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SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * 以下几页列举了战略规划中几项重要的战略分析工作的要素，供中化参考。 SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * 以下几页列举了战略规划中几项重要的战略分析工作的要素，供中化参考。 SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * 以下几页列举了战略规划中几项重要的战略分析工作的要素，供中化参考。 SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * 以下几页列举了战略规划中几项重要的战略分析工作的要素，供中化参考。 SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * SVA010510(2000GB)_Jobdesciption * 广电信息管理流程 股份公司分公司销售收入管理流程——流程说明（3） 说明： 分公司销售开票 根据预计销售量月初向股份公司领取空白连号发票 以股份公司名义开具增值税发票 销售收款 分公司不负责销售收款 客户汇款至股份公司帐号 股份公司收款后开具收款收据通知分公司货款已收 收款审核 目的是为了防止分公司不上交销售收入 财务中心－资金管理部按分公司及客户登记已收货款 财务中心－资金管理部按分公司及客户登记应收货款（根据连号发票） 核对两者每笔一致性 对帐龄较长的应收款（如一年以上），详细调查 应收款考核 股份公司按应收款帐龄比例及回收力度考核各分公司经理及财务经理 各分公司按客户的帐龄比例及回收状况考核各业务员 广电信息管理流程 内部审计流程——主要负责部门：审计监察部 依据 提出 初审 实施 修改 修改 完成报告 初步结果 决策 总经理/ 管理委员会 审计监察部 下属公司 本年审计计划公司 年度审计安排计划 提出修改意见 年度审计计划书 进行审计工作 初步审计结论 提出意见 内部审计报告 审阅、决策、备案 沟通、反馈 修改初步审计结论 临时审计任务 广电信息管理流程 内部审计流程——流程说明（1） 目标：为公司更好地控制下属公司的经营财务运行，防错查蔽 范围： 本程序适用于审计监察部对股份公司控股及全资子公司、分公司内部审计管理。 本程序与股份公司财务管理制度相衔接 广电信息管理流程 职责： 总经理/管理委员会 交办临时审计任务 审批年度内审计划 审批内审报告 审计监察部 负责年度审计计划的制订 负责年度审计计划的修正 负责年度审计计划和临时交办审计任务的实施 负责与被审计公司、个人沟通审计意见 负责撰写内部审计报告 负责提交内部审计报告 被审计单位、个人 负责配合内审部门工作，提供相关资料， 负责与审计部门沟通意见，详细说明公司相关情况 内部审计流程——流程说明（2） 广电信息管理流程 内部审计流程——流程说明（3） 说明： 审计计划制定依据 根据下属公司家数及规模制定定期审计计划 对下属公司出现的突发性经营、财务问题进行专项审计 对下属公司、部门领导离职进行专项审计 董事会交办的其他审计内容 总经理/管理委员会审批年度审计计划依据 审计计划是否工作重点突出，审计目的明确 审计计划是否涵盖了近年未审计下属公司 审计计划是否考虑上年经营财务状况有异常的下属公司 内部审计重点 预算完成报告的真实性 资本性支出审批是否合规 费用类支出是否真实、合规 是否有帐外资产、非法向外转移公司资产 是否违规对外担保、抵押 审计报告要求 真实、完整的反映了被审计单位、个人的经营财务业