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企业资金管理过程风险因素及管控建议 　　摘 要 资金是企业的重要命脉，好比企业的血液，良性的资金循环如同人体的血液循环一样，能够保障企业健康发展。如果企业资金流出了问题，就如同人体血液循环系统出了问题，轻则影响大脑和肢体运动，重则导致休克，甚至死亡。资金风险防控关系到企业的长远发展，因此加强企业资金风险管理十分重要。本文基于此，对企业资金管理过程风险因素进行分析，并对其原因进行分析，进而提出管控建议，以期强化资金管理过程中的风险控制。 　　关键词 企业 资金管理 风险 　　一、企业资金管理过程中存在的风险因素 　　（一）资金预算与执行存在管理漏洞 　　许多大中型企业的预算管理还是比较严格和有效的，规定在预算申请时所报批的费用只能用在该项目上。而对预算的审批也有相当严格的审批流程。但是资金预算最主要的问题是预算与实际发生额之间的差异。可能发生的情况就是管理者只考虑自身绩效考核的达标，为了得到年终奖励，有意地节约实际应该用于日常维护必需的成本。虽然从第一年来看成本有所降低，但到了第二年就会发现问题所在，而管理者可能已经离职，从而既增加了新管理者的负担，又增加了成本。 　　（二）资金控制不到位 　　货币资金的管理在许多企业还不完善，尤其是对于中小型企业来说，当前在货币资金上也存在着很多控制不到位的漏洞，导致大量货币资金流失的严重后果。其次企业的管理层对货币资金的管理