U9售前资料—赛象科技-成本核算解决方案v1.5.docVIP

赛象科技ERP-U9项目 解决方案－成本核算业务 创建日期：2010-12-31 最后修订日期： 文控编号:SX-U9-010 文档控制 更改记录 日期 作者 版本 更改记录 2011-01-09 马会义 1.0 2011-02-28 马会义 1.5 审阅 日期 姓名 职位 审批 日期 职位 姓名 签名 目 录 文档控制 2 1. 文档说明 4 2. 流程清单 5 3. XX业务整体流程 6 3.1. XX业务整体流程图 6 3.2. XX业务整体流程说明 6 4. XX业务详细流程 6 4.1. XX流程（流程号） 6 4.1.1. XX流程图 6 4.1.2. XX流程说明 6 4.2. XX流程（流程号） 7 4.2.1. XX流程图 7 4.2.2. XX流程说明 7 文档说明 该文档将包括以下几个部分: 文档说明：文档整体综述； 流程清单：列出该业务领域的流程目录； 成本核算业务整体流程：描述整体业务流程过程； 成本核算业务详细流程：描述详细业务流程过程； 流程清单 流程编号 流程名称 涉及部门 关键用户 FI.CO.001 成本核算整体流程 生产、外协、仓库、财务 FI.CO.002 库存成本核算流程 仓库、财务 FI.CO.003 产品直接材料核算流程 生产、仓库、财务 FI.CO.004 产品直接人工核算流程 生产、财务 FI.CO.005 产品制造费用核算流程 仓库、财务 FI.CO.006 产品外协费用核算流程 仓库、财务 成本核算业务整体流程 成本核算业务整体流程图 成本核算业务整体流程说明 序号 部门及岗位 活动说明 监控点 输出单据 方式(系统/手工) 01 财务部成本会计 进行基础设置 系统 02 财务部成本会计 设置分配标准 系统 03 财务部成本会计 设置费用接口 系统 04 财务部成本会计 取生产订单产量数据 系统 05 财务部成本会计 录入生产订单工时信息 系统 06 财务部成本会计 取间接费用数据 系统 07 财务部成本会计 进行成本计算前检查 系统 08 财务部成本会计 进行间接费用分配 系统 09 财务部成本会计 进行成本计算 成本报表 系统 10 财务部成本会计 计算完毕进行成本检查 系统 11 财务部成本会计 如需调整,可对生产成本进行调整 系统 12 财务部成本会计 对库存单据和成本相关单据及分配数据生成凭证 系统 13 财务部成本会计 对库存和成本模块进行月结 系统 成本核算业务详细流程 库存成本核算流程（FI.CO.002） 库存成本核算流程图 库存成本核算流程说明 序号 部门及岗位 活动说明 监控点 输出单据 方式(系统/手工) 01 仓库库管员 录入采购收货单或退货单并审核 收货单/退货单 系统 02 财务部成本会计 对收货单/退货单生成暂估凭证 系统 03 财务部应付会计 对采购收退货进行立账 采购发票 借项账户单 系统 04 财务部应付会计 进行采购结算,更新库存成本 系统 05 财务部成本会计 对红蓝回冲单生成凭证 系统 06 仓库库管员 进行仓库间调拨,生成调拨单据并审核 调出单 调入单 系统 07 仓库库管员 进行物料或产号转换,生成形态转换单并审核 形态转换单 系统 08 仓库库管员 生产领用辅料及非生产领用,填写杂发单并审核 杂发单 系统 09 仓库库管员 特殊业务入库,填写杂收单并审核. 杂收单 系统 10 仓库库管员 生产领料/退料,填写生产领料单/生产退料单,并审核确认 生产领料单 生产退料单 系统 11 仓库库管员 盘点后确认盘点单 盘点单 系统 12 仓库库管员 产品完工入库,填写完工报告并审核确认 完工报告 系统 13 仓库库管员 销售出货,审核出货单 出货单 系统 14 财务部成本会计 通过费用取数和成本计算,计算出产品成本和库存存货月平均价 系统 15 财务部成本会计 对库存业务生成凭证 系统 说明： 1．库存凭证需要在成本计算完毕，确认无误后再生成。 产品直接材料核算流程（FI.CO.003） 产品直接材料核算流程图 产品直接材料核算流程说明 序号 部门及岗位 活动说明 监控点 输出单据