《商业银行经营与管理教学课件》商业银行业务与管理第八章.pptVIP

第一节 贷款种类和政策 三、贷款程序 为了保证贷款安全，对于任何一笔贷款，都必须遵循以下工作程序： 贷款申请：凡符合借款条件的借款人，在银行开立结算账户、与银行建立信贷关系之后，如果出现资金需要，填写借款申请书，提交规定要求的文件后，都可以向银行申请贷款。 贷款调查：一是调查借款申请书的内容是否齐全、真实，印签是否与与预留银行印签相符，申请贷款的用途是否真实合理；二是贷款可行性的调查，包括借款人的品行、借款的合法性、安全性和盈利性等。 对借款人的信用评估：利用掌握的各种资料对借款人进行信用评估、划分信用等级。 贷款审批 借款合同的签订和担保 贷款发放 贷款检查 贷款收回 （2）速动比率 速动比率也称酸性比率，是考察企业资产迅速变现的能力的指标。计算公式为： 速动比率=速动资产/流动负债 速动资产指的是流动资产里变现速度较快的一部分资产，包括现金、短期证券、应收账款和应收票据，不包括存货。这一比率通常因保持在1以上，即每一单位的流动负债至少需要一个单位的能够迅速变现的资产作保障。 （3）现金比率 现金比率可以进一步度量企业的偿还能力。计算公式为： 现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债 现金是指库存现金和银行存款，现金等价物是指高流动性的有价证券。先进比率越高，说明企业即期偿债能力越强，通常这一比率应保持在5%以上。 2．杠杆比率 杠杆比率反映的是一个企业偿还长期债务的能力。