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商丘金蓬实业股份有限公司公开转让说明书商丘金蓬实业股份有限公司公开转让说明书主办券商二零一六年十月1 商丘金蓬实业股份有限公司公开转让说明书声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。2 商丘金蓬实业股份有限公司公开转让说明书重大事项提示公司在生产经营过程中，由于自身及所处行业的特点，公司提醒投资者特别关注如下重大事项，并认真阅读本公开转让说明书全部内容。（一）税收优惠风险①所得税优惠政策变动风险2013年 10月 23日，公司按照《高新技术企业认定管理办法》的规定取得了高新技术企业证书。自 2013年至 2015年可享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。高新技术企业证书有效期为 3年，若公司未来不能满足高新技术企业重新认定的条件，相关税收优惠将被取消。同时，未来国家关于高新技术企业税收政策若发生进一步变化，也可能对公司业绩产生一定影响。②出口退税风险公司拥有自主进出口经营权，报告期内公司出口产品的增值税实行“免、抵、退”政策，退税率为 15%，2016年 1-4月、2015年度、2014年度公司的出口退税额分别为 34.71万元、294.71万元、203.45万元，占当期净利润的比例分别为 7.08%、27.20%、26.41%，报告期，公司经营业绩对出口退税形成一定依赖。如未来国家关于退税政策发生不利变化，势必对公司的退税金额产生不利影响，进而对公司日常经营现金流产生一定的负面作用。（二）汇率波动风险报告期内，公司产品凭借较高性价比优势及良好市场口碑，已出口到欧洲、亚洲、美洲等的多个国家和地区。2016年 1-4月、2015年度、2014年度，公司净利润分别为 4,903,638.13元、10,834,732.81元、7,702,683.12元，外销收入占比分别为 27.02%、63.37%、87.09%。汇兑收益（负数为汇兑损失）分别为-39,679.62元、439,871.95元、269,132.48元，汇兑收益占公司净利润的比重分别为-0.81%、4.06%、3.49%。如果未来汇率发生重大不利变化，将有可能对公司的盈利能力造成一定的不利影响。3 商丘金蓬实业股份有限公司公开转让说明书（三）应收账款回款风险2016年 4月 30日、2015年12月 31日、2014年12月 31日应收账款分别为 21,401,626.683元、11,083,337.67元、297,507.35元，占营业收入的比重分别为 93.43%、37.15%、1.03%，公司应收账款期末余额较大，报告期内呈增长趋势，公司存在应收账款收回的风险。（四）内部控制风险随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前，公司内控体系不够健全，运作不够规范。公司在 2014年 4月整体变更为股份有限公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中，规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。（五）下游行业产品燃料油价格下降的风险公司主要产品裂解设备的下游行业为固体废弃物处理行业，公司产品主要用途为：对废橡胶、废塑料、废润滑油、废医疗器械等固体废弃物进行热裂解，加工成燃料油、炭黑等再生资源，其中主要为燃料油，因此燃料油的需求量与价格波动决定着裂解设备的发展，如果未来国际油价出现频繁或较大波动有可能给公司的经营业绩造成较大影响。（六）技术开发风险公司所处行业属技术密集型行业，只有通过不断的技术更新才能够保持公司产品的较强市场竞争优势。目前，公司现有产品的关键及核心技术在行业内具有一定的领先优势，且具备根据市场需求及时调整研发方向的技术基础和能力。但如果公司新产品研发失败，或对技术、产品及市场发展趋势的把握出现偏差，将对公司现有的技术优势和竞争能力产生一定影响。4 商丘金蓬实业股份有限公司公开转让说明书（七）控股股东