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2014教案例题 一、系统初始化 （一）建立账套（进入“系统管理”） 1.账套信息 账套号：001 账套名称：江苏悠久有限公司 启用会计期：2008.11.1 2.单位信息 单位名称：江苏悠久有限公司 简称：悠久公司 3.核算类型 本位币：RMB 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度 账套主管：demo 4.基础信息 全部分类 5.分类编码 科目编码级次4-2-2-2 6.数据精度---2 7.启用---除“老板通、移动商务”模块不启用，日期2008.11.1 （二）增加操作员及设置权限 1、增加操作员 （1）01 陈芳 （2）02 王新 2、设置权限 （1）01 陈芳----“账套主管”，具备所有模块权限 （2）02 王新----会计，只有“总账”、“财务报表”两个权限。 （三）基础设置（进入“用友T3”） 1.以账套主管01身份进入系统。 2.部门档案设置 部门编码部门名称部门属性1人事部人事管理2财务部财务部门3生产部生产车间4销售部销售部门5采购部采购部门 3.设置职员档案 职员编码职员名称所属部门 101李明人事部 102江平人事部 201张强财务部 202陈红财务部 401张三销售部 4.客户分类 类别编码类别名称 01一般客户 02重要客户 5.设置客户档案 客户编码 客户名称客户简称地址 0101 法服有限责任公司法服公司 南京市幸福路 0102 天津华软科技有限公司 华软科技 0201甲公司甲公司 盐城市建军路 0202博科集团博科集团 6.供应商分类 类别编码类别名称 01一般供应商 02重要供应商 7.设置供应商档案 供应商编码 供应商名称供应商简称0101 青林有限责任公司 青林公司 8.设置外币及汇率 币符币名汇率 EUR欧元9.6 $美元6.3 9.设置会计科目 科目代码科目名称辅助核算 100201建设银行 银行账、日记账、外币美元核算 100202工商银行银行账、日记账 222101应交增值税 进项税额 销项税额 660101展览费 660102工资 660103工会经费 660104职工福利 660201工资 660202工会经费 660203职工福利 660204折旧费用 221101工资 221102工会经费 221103职工福利 将“应收账款、预收账款”设置客户往来 “应付账款、预付账款”设置供应商往来 10.设置凭证类别 凭证类别限制类型限制科目 收款凭证借方必有1001,1002 付款凭证贷方必有1001,1002 转账凭证凭证必无1001,1002 11.输入期初余额 科目编码 科目名称 借方金额 贷方金额 辅助项 1001 现金 1000 1002 银行存款 102200 工商100000，建设2200 1403 原材料 60000 1122 应收账款 30000 其中应收天津华软科技10000， 应收法服有限公司20000 1601 固定资产 118200 1602 累计折旧 26500 2501 长期借款 50000 2202 应付账款 6900 应付青林公司6900元 4001 实收资本 180000 4104 利润分配 48000 合计 311400 311400 （2）进行试算和对账。 二、日常账务处理操作 1.以02会计身份进入系统 2.填制凭证------业务 以2008.11.1日登录系统进行操作，假定所有业务均为1日发生。 1）销售产品一批给甲公司，价款300000元，增值税51000元，该产品实际成本180000元，款未收到。(做成两张凭证)会计分录为： 摘要：销售商品 借：应收账款---甲公司351000 贷：主营业务收入300000应交税费—应交增值税（销项税额） 51000 摘要：结转销售成本 借：主营业务成本180000 贷：库存商品180000 2）用工商银行存款购入设备，价款150000元，增值税税率17%，款项已付。会计分录为： 摘要：购入设备 借：固定资产150000应交税费—应交增值税（进项税额） 25500贷：银行存款--工商银行175500 3）从工商银行提取现金500000元，准备发放工资。会计分录为 摘要：提取现金 借：库存现金500000贷：银行存款--工商银行500000 4）用银行存款（工商银行）支付产品展览费10000元。会计分录为： 摘要：支付展览费 借：销售费用—展览费10000贷：银行存款---工商银行 10000 5）收到甲公司的销售款351000元存入工商银行。会计分录为： 摘要：收到销售货款 借：银行存款—工商银行 351000贷：应收