10第十章信用证技巧.ppt

第十章：信用证 第一节 信用证的含义 信用证的含义 信用证的特点： 1.信用证付款是一种银行信用 2.信用证是独立于合同之外的一种自主的文件 3.信用证项下付款是一种单据的买卖 信用证的作用 信用证的作用 对出口商的作用 1.保证出口商凭单取得货款 2.使出口商得到外汇保证 3.可以取得资金融通 对进口商的作用 1.可保证取得代表货物的单据 2.保证按时、按质、按量收到货物 3.提供资金融通 第二节 当事人与支付程序 开证申请人 applicant 开证银行 opening bank issuing bank 通知银行 advising bank notifying bank 受益人 beneficiary 议付银行 negotiating bank 付款银行 paying bank 支付程序 第三节 信用证的主要内容 对信用证本身的说明 对汇票的说明 对装运货物的说明 对运输事项的说明 对货运单据的说明 其他事项 开立的形式 信开本 电开本 1.简电本 2.全电本 3.SWIFT信用证 第四节 信用证种类 （一）跟单信用证和光票信用证 跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。 光票信用证是指仅凭不附单据的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。 （二）不可撤销信用证和可撤销信用证 不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，为经受益人及有关当事人同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。这种信用证对受益人较有保障，在国际贸易中，使用最为广泛。 可撤销信用证 （三）保兑信用证和不保兑信用证 保兑信用证是指开证行开出的信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。不可撤销的保兑的信用证。 不保兑信用证是指开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都是用这种不保兑的信用证。 （四）即期付款信用证和延期付款信用证 即期付款信用证此种信用证一般不需要汇票，也不需要领款收据，付款行或开证行只凭货运单据付款。 延期付款信用证此种信用证不要求受益人出具远期汇票，因此，必须在证中要明确付款时间。由于此种信用证不适用远期汇票，故出口商不能利用贴现市场资金，而只能自行垫款或向银行借款。 （五）承兑信用证 是指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日履行付款。 （六）议付信用证 公开议付信用证它是指开证行对愿意办理议付的任何银行做公开议付邀请和普通付款承诺的信用证，即任何银行均可按信用证条款自由议付的信用证。 限制议付信用证它是指开证行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。 公开议付信用证和限制议付信用证的到期地点都在议付行所在地。这种信用证经议付后，如因故不能向开证行索得票款，议付行有权对受益人行使追索权。 （七）可转让信用证和不可转让信用证 可转让信用证是指信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人合用的信用证。 不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。 （八）循环信用证 是指信用证按全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。 1.按时间循环信用证 2.按金额循环信用证 1）自动式循环使用。 2）非自动式循环使用。 3）半自动式循环使用。 （九）对开信用证 对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。多用于易货交易或来料加工和补偿贸易业务。 （十）对背信用证 是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。 （十一）预支信用证 是指允许受益人在货物装运交单前与支货款的信用证，有全部预支和部分预支两种。 （十二）备用信用证 是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。开证行保证在开证申请人并未履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。 第五节 跟单信用证统一惯例 《UCP600》的重大修改 1.明确定义 2.信用证都是不可撤销的 3.银行审单期限为5天 4.在不符点情况下，如申请人同意接受单据付款，即使开证行拒付，受益人仍可得到开证行的付款 * * * * * 开证