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地产知识分享 之八 财务管理 一、现代财务工作职能 现代管理流程化的企业中，财务职能远远不只是个企业的记帐员，财务管理的内容较以前的会计的需求有很大的不同，增加了很多管理功能。 传统财务会计主要服务于企业外部用户，它通过向管理会计和财务管理部门提供所需信息间接地起到对企业内部管理的作用。而财务管理是对企业资金运动全过程的直接管理，管理会计是会计与管理的直接结合。整个财务、会计体系以实现股东财富最大化为目标。 会计核算 按会计核算制度的要求如实记录、反映公司业务活动和资产债务情况，并准确及时上报各类会计报表 个人开支帐目 往来帐目（应付款） 公司间帐目 固定资产帐目 资产负债表 + 损益表+现金流量表 资金管理 负责支出管理、费用报销，日常借款、业务性款项支付、有价单证、现金管理等各种财务收支办理 长期融资编制融资计划，拓展融资渠道，筹措项目所需资金 确保贷款资金到位、统筹安排转贷及还贷，维护与银行的良好合作关系 编制并执行资金计划 内部控制 保护公司财产 改进政策 / 系统 / 流程 检查运作和效率 提出改进意见 提供咨询服务 税务职能 掌握国家税收政策，开展公司税务筹划 按期申报纳税、缴纳税款及与税务部门联络，沟通各项税务事宜 通过构建恰当的企业结构来降低公司收购与兼并的成本 财务分析 参与制定业务目标 中期财务计划 提高业绩 利润预测 预算分析 资