第十三章_国际贸易融资种类-----信用证全解.pptVIP

第十二章 国际贸易融资种类-- 出口信用证融资 一、银行对出口商装运前的融资 一. 银行对出口商装运前的融资 (一)打包放款 打包放款(Packing Loan) 是出口商收到国外开来的信用证,以“致受益人的信用证”和“销售合同”作为抵押品,申请此项贷款,用于该证项下出口商品的进货、备料、生产和装运. 贷款银行审查销售合同, 了解出口商资讯, 要求其经营良好,履约能力好, 能够按期、按质、按量完成交货任务. 贷款银行还要审查信用证,了解信用证的使用方式,最好是自由议付信用证,如是指定议付行的信用证时,被指定的议付行应是贷款银行. 还要查阅信用证没有不易办到的条款. 放款的货币一般是人民币,如需支付运费,也可通融发放外币;贷款金额是信用证金额的40%---80%, 3个月的期限. 申请了打包放款的出口商必须将信用证项下单据交贷款银行叙做出口押汇或收妥结汇,贷款银行从押汇金额或结汇金额中扣还打包贷款的本息和其他费用.如有还款不足,再从出口商的存款账户中扣除. 打包贷款不能归还的几种情况: 出口商得到放款后,不发货,不交单,不使用信用证, 贷款银行得不到还款; 自由议付信用证,出口商从甲银行获得放款后, 将单据交给乙银行议付,而乙银行为了本行利益,迁就了出口商,不正当地凭副本信用证议付,出口商有意逃避还甲银行款. 提交的单据与信用证条款不符,开证行拒绝付款. 为了防止上述情况发生,在贷款合同中订明: 逾期不还时,贷款人有权从出口商的存款账户中扣除. 出口商打包放款申请书见p382 打包放款信用证审查表见p383 打包放款合同见p384 (二) 红条款信用证 预支信用证讲到信用证加列红色的预支条款授权指定议付行 预先垫付信用证金额的一部分,如 80%, 放款给出口商,用于备货装运,待其交单请求议付时,以议付款项偿还垫款本息,倘若出口商不能办理议付时,由开证行负责偿还垫款本息,然后,开证行向申请人追索此款. (三) 打包放款与红条款信用证的比较 相同之处: (1) 都是在装运前由出口方银行向出口商融资. (2) 都是要求出口商必须出运货物,交单议付,从议付款扣还垫款. (3) 两者都必须向融资银行交单议付. 不同之处: (1) 银行垫款凭证不同. (2) 承担还款责任人不同. (3) 垫款的货币也有不同. (4) 开证行及进口商对垫款的责任不同. 二. 银行对出口商交单时的融资 (一)出口押汇 1.议付与押汇的概念. “议付”------指定银行对汇票或单据付对价,也就是票据的流通转让。议付行为如下： 汇票/或单据 支付对价 出口押汇（Outward Documentary Bills of Purchase)-------是以出口商的汇票或单据作为押汇行的抵押品，由押汇行垫款，付给出口商，然后将抵押品的汇票/单据寄给开证行向其收取货款还垫款。 议付与出口押汇都是银行对出口商垫款或融资的授信行为。汇票的背书转让，则是为了便于议付行押汇行向开证银行收取货款，以归还贷款。 议付或出口押汇的垫款，融资同远期承兑汇票的贴现相仿，因为贴现行为也是持票人将已承兑汇票背书转让给贴现人，而贴现人将票面金额扣减贴现息的净款作为对价付给持票人，把资金融通于持票人。 已经承兑汇票 净款对价 叙做议付的面比较窄，仅限于议付信用证，而叙做出口押汇的面比较宽，除议付信用证外还包括D/P跟单托收。 有些国家的做法是，受益人的帐户行不是指定银行，受益人把单据交其帐户行作为第一押汇行，请它办理出口押汇，然后由第一押汇银行将押汇单据送给指定银行作为第二押汇银行，由它向开证银行寄单索偿。 1.交单押汇 2.交单押汇