财务制度汇编2探究.doc

财务部内部管理及规范 一、部门职能 1、组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。 二、岗位职责 （一）财务经理 1、认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及相关的法律、法规。 2、受总经理直接领导，负责财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。 3、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、建立公司会计核算体系。 4、负责研究、设计与改进预算制度财务管理和会计制度。 5、负责拟订、检讨及修订财务计划，报总经理审批。 6、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全性、效益性、流动性检查。 7、负责审核采购部门的采购申请。 8、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 9、负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。 10、负责公司成本控制、经济情况分析工作。 11、负责主持报表、年审、税务检查、协助工商年检等工作。 12、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 13、负责年度预算的汇编、控制以及督促检查各项预算执行情况，并对结果分析报告，负责财务决策工作。 14、指导和检查公司的财务情况，综合分析公司财务情况及经营成果。负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息，编写财务状况说明书，进行财务预测。 15、负责新项目的财务可行性预审，投资效果分析。 16、负责财务中心岗位设置，人员调整工作，报总经理奖惩，任免财务人员。 17、负责与银行、税务关系的协调。 18、负责对业务客户的资信调查。 19、负责对有关经营合同的财务审查工作。 20、协调内部工作，对特殊情况及时向总经理汇报。 21、负责财务人员的业务培训。 22、负责工资审核。 23、完成领导交办的其他工作。 （二）业务核算会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》，严格遵守《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》、《中华人民共和国税法》及其他财经法规。 3、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。 4、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 5、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，准确、及时地做好财务结算工作，正确进行会计核算。填制会计凭证，登记明细账和总账。对款项和有价证券的收付，财务的收发、增减和使用，资产增减和经费的收支进行核算。负责有关报表的编制及说明。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。每月编制应收账款账龄分析表。 7、负责固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧。负责参与财产的清查及盘点。 8、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。 10、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 11、每天盘点库存现金和有关票据，及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。 12、每天归集、整理各部门的销售日报并汇总。每天将出纳现金日报表和各部门的销售日报进行核对并上报。 13、准确计算收入、费用、成本。正确计算和处理财务成果，及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 14、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。 15、负责增值税发票和其他发票的开具、保管，并负责客户领取增值税发票的登记工作。 16、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，及时到税务部门办理报税。 17、负责按期填制《纳税申报表》，并向办税员提供其他税务资料。 18、负责一般纳税人申报、认定及年审。 19、负责及时领用发票和按时缴销发票。 20、完成领导交办的其他工作。 （三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》，严格遵守《现金管理暂行条例》、《银行账户管理办法》、《中华人民共和国票据法》和《支付结算办法》及其他财经法规。 3、办理现金和银行存款的收付业务。对收到的付款原始凭证，首先检查其手续是否完整，内容是否真实、合法，是否有会计人员的审查签字以及是否有公司领导的签字。对审核无误的原始凭证，应及时办理付款，不得推托、积压。收款应当开据一式三联收据，一联存根、一联交给交款人、一联入账。要在收据上签名，并写明款项来