(联众公司预算情况说明.docVIP

联众预算编写原则以及公司总体指标情况说明 一、预算编制的总体原则 （1）预算目标设定的整体原则按本公司年度战略发展规划并结合前期实际经营情况，考虑到相关提升要求后制订；基本原则以主机厂商务政策为基础并通过与同地区同品牌兄弟单位数据对比及提升目标要求，以确保经营业绩不断提升、经济效益稳定增长为目标，经测算后确定考核指标。 (2)围绕公司年度的总体经营思路、管理策略，对各项可控费用有效的统筹预算，严禁全年预算费用月平均化及无计划性，对于超支的费用原则上不予追加预算外费用，一律列入考核内（除特殊情况下经集团特批外）。 （3）另有规定外，预算中涉及到财务具体事宜以财务核算原则处理； （4）绩效考核原则是根据考核及激励的需要，在预算原则的基础上作相应调整，绩效工资的提升与经济效益挂钩。 第二部分：预算结构说明 本次预算测算和考核项目主要分为两部分，第一部分主要为部门经营指标测算；另外为部门可控费用分解及管理项目控制。 第三部分：预算项目说明 新车销售预算情况说明： 销售部经营指标明细表 单位：万元、台次 百分比 明细 项目 2011年实际 2012年目标 比2011增减幅度% 2010年实际 比10年增减幅度% 备注 新车销售情况 新车零售台次 957 1320 37.93% 　 #DIV/0! 2012年目标包含镇海300台 新车销售毛利（不含税） 458.4 726 58.38% 　 #DIV/0! 　 零售单车毛利（不含税） 0.48 0.55 14.58% 　 　 （1）不包含装潢、保险、按揭等增值业务毛利，仅为单台新车毛利 按揭台次 155 267 　 　 #DIV/0! 　 展厅直营按揭比率 16.20% 18% 　 　 #DIV/0! 　 展厅直营保险比率 　 90% 　 　 #DIV/0! 为展厅自营零售保险比率，不包括二级经销台次 装潢产值 　 425 　 　 #DIV/0! 提升要求 二手车台次 　 38 　 　 #DIV/0! 提升要求 年度新车周转天数 63 36 　 　 #DIV/0! 新车库存考核基准为36天(即库存当量按照1.2设定）；每月以上级单位考核指标作为参考，取两者之中小者为考核基准。年度周转天数以36天为考核指标 销售费用情况 应付工资 　 80.07 　 　 #DIV/0! 根据实际销售情况，按照平均提成标准确定，该数据随实际情况不同有所不同，并且不包含季度满意度奖金、年度超额奖金及部门经理奖金 广宣费 　 33.20 　 　 　 　 业务招待费 　 3 　 　 #DIV/0! 　 费用合计 　 116　 　 　 #DIV/0! 　 1-1 新车销售台次设定原则：本着利润最大化原则及不低于当年厂家设定的销售目标为基础，并参考去年的实际销售情况、同一区域市场兄弟单位销售情况等设定，其中镇海直营店预算指标为300台次。月度销售台次按照上级单位要求并结合实际情况分别设定。（后附月度预算指标分解建议明细） 1-2 保险直营比设定原则：该项内容为保险台次占展厅直营台次的比率。因考虑到2012年电话保险业务的提升，因此预算指标以90%设定。 1-3 展厅直营按揭比率设定原则：该项内容为按揭台次占展厅直营台次的比率。2011年平均按揭险展厅直营比率为16.20%，因北京现代信贷政策的不断更新及品牌情况，本着项目提升的管理需要，2012年预算考核指标以18%设定。 1-4 装潢产值设定原则：该项目为我单位急需提升的项目。经了解，目前宁波地区业务比较成熟的单位，其装潢产值一般根据品牌特性设定两档，中级车及以下单车产值为3800元，中高级车及高级车为5150元，平均单车产值5000元。因此，作为提升项目，我单位2012年考核指标设定为425万（含税），单车平均产值约为3220元。并按照阶梯式上升的形式来确定月度指标。 1-5 库存周转天数指标：年度和月度进行分别考核，计算公式为 360(30)/产品销售成本/平均新车存货，库存计算包含预付给上级单位的资金额度及在途车辆成本。2011年度库存周转天数年平均为63天,属于周转速度过慢的级别，库存压力沉重，资金周转过慢。为提升管理需要，提高资金使用效率，2012年库存当量年度考核以1.2设置，即年度周转天数以36天为考核指标（详细考核内容见绩效考核表）。 1-6 新车毛利指标：为新车销售毛利情况（含贴息和返利），不包含装潢毛利和其他增值业务毛利。2011年整体单台新车毛利为4800元/台次(不含税)。因考虑到2011年下半年YF新推出前期亏损严重，现在市场认可程度逐渐加强，并且本着效益提升的要求，2