南宁糖业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告.docxVIP

南宁糖业股份有限公司NanningSugarIndustryCO.,LTD.证券代码：000911证券简称：南宁糖业公告编号：2016-12债券代码：112109债券简称：12南糖债南宁糖业股份有限公司关于计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。公司2016年3月30日召开的第六届董事会第五次会议审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：一、本次计提资产减值准备情况概述为真实反映公司截至2015年12月31日的财务状况及经营情况，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定及2015年度年报审计及内控审计的要求，经分析，母公司拟计提各类资产减值准备856.81万元，子公司拟计提各类资产减值准备3,946.15万元。本次计提减值准备不涉及到关联交易。具体情况如下：单位：万元本年计提项目合并（已抵消）母公司子公司坏账准备1,641.61641.451,211.39存货跌价准备396.97121.33275.64长期股权投资减值准备---固定资产减值准备2,553.1594.032,459.12合计4,591.73856.813,946.15备注：合并是指合并抵消后合并报表计提的资产减值准备。二、各直属厂及控股子公司计提大额资产减值准备情况如下：（一）计提坏账准备1、本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款等）坏账准备的确认标准、计提方法：（1）坏账准备的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的1南宁糖业股份有限公司NanningSugarIndustryCO.,LTD.应收款项。（2）坏账准备的计提方法：①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的判断依据单项金额100万元以上或金额标准单项金额重大并单项计提单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，坏账准备的计提方法确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在按信用风险计提坏账准备的应收款项组合中再进行减值测试②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：组合1单项金额重大（100万元以上）并经单独测试未减值的应收款项组合2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大（账龄三年以上及预计难以收回）并经单独测试未减值的应收款项组合3按组合分类中除组合1组合2外的应收款项B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。按信用风险特征组合计提坏账准备的方法均为账龄分析法。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)一年以内（含一年）22一至二年33二至三年1010三至四年50502南宁糖业股份有限公司NanningSugarIndustryCO.,LTD.账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)四至五年8080五年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄在三年以上，单项金额小于100万，且难以收回的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在按信用风险计提坏账准备的应收款项组合中再进行减值测试（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。2、本公司应收款项坏账准备计提金额本报告期，母公司计提坏账准备641.45万元。其中应收账款坏账准备169.48万元，其他应收款坏账准备471.97万元；公司合并报表计提坏账准备1,641.61万元。其中应收账款坏账准备471.83万元，其他应收款坏账准备1169.78万元.其他应收款计提坏账的主要原因是：（1）对交银融资租赁保证金计提坏账准备200万元；（2）对湛江市唐源贸易