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我国公司法人人格否认制度研究 ——兼论《公司法》第20条在司法实践中的适用 作者：李晓蕊 发布时间：2009-05-13 21:42:11 ________________________________________ 公司法以法律的形式赋予公司以独立的人格 ，这是商品经济发展到一定阶段的必然结果，也是市场经济存在的前提。公司独立的法人人格意味着公司独立于股东，以自己的名义和财产进行民事活动并承担责任的独立主体，同时股东仅以其出资对公司债务承担有限责任。这样能够减轻股东的投资风险，推动公司的资本积累，从而促进整个社会经济的繁荣，因此得到了人们对公司形式的普遍认同。但是，在实践中有些人利用公司形式的优势，滥用有限责任，将本应由自己承担的风险通过公司的形式转嫁给他人。这种情况在现实中有很多，例如公司和大股东的资产、财务等界限模糊不清，有的甚至共用一本账、一个银行账号； 还有空壳公司、脱壳经营等。这种滥用的结果就是股东以“公司的面纱”从法律上隔断了自己与债权人的联系，债权人无法穿越面纱直接要求股东承担责任，从而导致公共利益、公司债权人和其他利害关系人的利益遭受损害。这违背了公司法人制度设计的初衷，就是在这样的背景下，公司法人人格否认制度应运而生。 我国也在新修订的《公司法》中增加了对这一制度的规定，即《公司法》第20条规定：“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。”由于实践中公司股东滥用公司法人人格的情形多种多样且相当隐蔽，因此以立法的形式来固定此制度的适用要件和场合，已经超出了立法者的能力，即使在强调成文法和法律体系逻辑性的大陆法系国家亦是如此。 因此，这一概括性的规定给司法实践中此类案件的处理带来了困难，缺乏具体的适用标准，只能靠司法机关自己掌握，这样容易导致法律适用不统一。为此，笔者在此分析一下该制度在我国具体适用所涉及的一些问题。 一、公司法人人格否认制度的含义和特征 公司法人人格否认制度源自美国判例法，它主要是在十九世纪股东有限责任制度普遍形成之后，为了避免该项制度被滥用从而保护债权人的利益而创设的。随后，很多国家也纷纷设立了此项制度，如英国的“刺破公司面纱”原则、德国的“直索”责任、日本的“透视”理论等。 公司法人人格否认制度（又称“揭开公司面纱”），是指为阻止公司人格独立的滥用和保护公司债权人利益及社会公共利益，就具体法律关系中的特定事 实，否认公司与其背后的股东各自独立的人格及股东的有限责任，责令公司的股东(包括自然人股东和法人股东)对公司债权人或公共利益的损害承担责任，以实现公平、正义目标的要求而设置的一种法律制度。 该制度并不是对公司法人独立人格的否定，而是对其必要的补充。 公司法人人格否认制度有以下三点基本特征： 第一，其以承认公司具有独立的法人资格为前提条件。独立的法人资格是公司人格否认制度的逻辑起点，公司惟有依照法定条件和程序完成了设立登记，合法取得法人独立资格后，才有针对这种资格予以否认的可能。 第二，其基于特定法律关系中的具体事实在个案中适用。该制度的这一特征意在强调其适用只涉及特定的事实、特定的当事人和特定的法律关系，并不具备普遍性。 第三，其旨在规制股东与债权人之间失衡的利益关系。股东通过与公司的人格分离和财产分离完成自身对公司债务的有限责任，而对债权人而言，这种“双重分离”是其与股东利益平衡的基点。 一旦这一基点消失，必然引起双方利益关系的失衡。因此，该制度是为了保护债权人的利益，而对这一失衡关系的矫正。 二、公司法人人格否认制度的适用情形和适用要件 《公司法》确立了公司法人人格否认制度，使司法审判工作有了法律依据，但是规定的比较笼统，在具体适用时缺乏统一的标准。笔者在本部分对该制度的 适用情形和适用要件进行探讨，提出自己的想法。 （一）适用情形 将该制度的适用情形法定化可以对司法审判人员在适用该制度中的自由裁量权进行限制。根据我国目前的实际情况，该制度可以在以下情形下适用： 1.公司资本显著不足 在实行股东有限责任原则的前提下，公司资本作为公司的主要财产，是公司对外承担责任的基本保证，对公司的债权人来说至关重要。如果出现出资人以公司方式经营，但是不具备与公司经营的业务和隐含的风险相适应的足额资本，其经营风险就有可能转嫁给公司的债权人，这样就损害了法律公平正义的价值目标。 因此，公司资本显著不足应作为公司人格否认制度适用的情形之一。 公司资本不足通常表现