商业银行不良资产清理的法律问题.docVIP

河北师范大学 硕士学位论文 商业银行不良资产清理的法律问 姓名：王玉华 申请学位级别：硕士 专业：马克思主义理论与思想政 指导教师：康成杰  本文综合运用历史分析、比较分析、经济分析等方法对与商 业银行不良资产相关的法律问题进行了较为全面而深入的研究。 全文共分四章，约三万五千字。 第一章阐述了不良资产的涵义、分类以及不良资产的现状． 形成的原因，并简单介绍了处理不良资产的国际经验及给我国的 启示，以期为我国的不良资产清理工作提供指导。 第二章全面介绍了金融资产管理公司的相关内容，通过对金 融资产管理公司法律性质的分析，提出应当将金融资产管理公司 的发展方向定位于国有独资投资银行。文章也对金融资产管理公 司存续期满的退出机制给予了分析评价。 第三章较为系统而深入的分析了债转股这一不良资产清理的 主要方式，主要介绍了债转股的内涵、流程，分析了债转股遇到 的法律障碍并提出了相应的解决办法，指出债转股的核心问题是 金融资产管理公司如何介入债转股企业的法人治理结构，这也是 债转股能否成功的关键问题。 第四章介绍了不良资产清理的新型方式一一资产证券化。内 容包括资产证券化的内涵、流程简介，不良资产证券化的必要性 和可行性以及现阶段遇到的法律障碍，指出在我国目前条件下， 资产证券化还不具备普遍适用的市场及法律条件。 关键词： 不良资产  ?? ?? ? ? ?? ? ???? ????????????? ????? ??? ?? ?? ??????? ????? ? ? ????? ????? ????? ? ?????? ?? ? ?? ??．?．??? ?? ?．?? ?? ??? ????? ??????? ?? ?? ????????? ????? ??????? ? ??????? ???? ? ??? ??????? ????? ?????琾???? ? ? ????? ??? ??????? ??  四大国有商业银行的不良资产问题已日益引起人们的广泛关注，原中 国人民银行行长戴相龙在??年初指出，我国不良贷款占贷款总额的比重 在??年底已达?％，估计不良贷款总额??万亿元。而按照外国一些机 东方、华融、长城四家资产管理公司对不良资产展开了清理工作。希望以 此为契机深化银行体制改革、盘活银行的不良资产，化解金融风险，同时 减轻国有企业负担，促其转换经营机制。但从最初的制度设计、模式选择 及具体操作都缺少法律的支持，以至于出现了一些避法、突破现行法律的 现象。 如何看待和处理我国国有商业银行的不良资产，早已引起理论界和实 务界的高度关注，但从法律角度分析不良资产的成因及其化解措施并不多 见，事实上，信贷行为是一种典型的法律行为，我们所要努力建立和完善 的社会主义市场经济实质上是法制经济，而金融体制改革的目标即是以良 好的法律来规范金融活动。因此从法律角度来分析我国银行的不良资产具 有一定的理论意义和现实意义。理论上，通过对不良资产清理过程中出现 的问题提出相应的法律对策，制订规范不良资产清理的特别立法，有助于 金融法制建设。因为不良资产的形成过程．实质就是一个忽视法律规范． 滥用行政手段干预市场经济的过程。只有用法律思维来考虑经济问题，树 立经济法制观念才能使改革少走弯路。促进改革顺利进行。在实践中，从 银行的角度来说，不良资产的大规模存在，不利于金融业的安全运彳亍。只 提高银行资信。对企业来说．银行?良资户：的清理有益于降低企业负债水 平，减轻还本付息压力。为企业的改革争取了时间。尤其是债转股的实施， 有利于实现企业股权结构多样化。建立科学的法人治理结构，对国企改革 建立现代企业制度无疑有着很大的现实意义。  一、不良资产的内涵 我们一般讲的商业银行的不良资产是指处于非良好经营状态的，不能 呆帐贷款是指以下情况的贷款：～是借款人和担保人依法被宣告破产． 二、不良资产的分类  商 ’清理处置，应根据不同的类型因地制宣采取不同的不良资产清理方法，力 争实现不良资产最大限度的回收，这也是划分不良资产类型的意义所在。 不良资产主要可以分为以下几类： ??根据不良资产存在形式的不同．商业银行的不良资产可以分为 存置不良资产和增量不良资产。存量表现为银行现有资产中逾期、呆滞、 呆帐贷款比例过高，许多贷款损失掉或沉淀。在增量上表现为银行新增贷 款效益不好，不断变为新的不良资产。 ??依据不良资产生成时间不同．可以把我国商业银行的不良资产 的形成分三个阶段：第一个阶段是转制初期阶段??????形成的不 后亚洲金融危机造成的不良资产，约?不良资产总量的六分之～；剩余部 分为其它时期形成的不良资产。 ??按照不良资产的回收可能性划分，吲收无望的不良资产约占? ％；由于三角债和不规范信贷