继续教育内控答案.doc

一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.收入不相容职务不包括（ ）。 A. 单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管 A B C D 答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。 2.合同订立环节不包括（ ）。 A.合同策划B.合同调查C.合同登记D.合同审批 A B C D 答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。 3.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级 （ ）。 A. 类、款、项、目B.类、款、项C.类、款、目D.款、项、目 A B C D 答案解析：根据《关于印发政府收支分类改革方案的通知》的有关规定。 4.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（ ）环节。 A.申领B.启用C.核销D.复制 A B C D 答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。 5.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（ ）。 A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计 A B C D 答案解析：参看资金支付环节的业务流程。 6.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（ ）为中心的资产管理。 A.预算B.决算C.采购D.定期清查 A B C D 答案解析：资产管理都以预算为中心。 7.（ ）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。 A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购 A B C D 答案解析：《规范》第十二条。 8.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（ ）等控制措施。 A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估 A B C D 答案解析：《规范》 第十五条。 9.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ ）工作。 A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价 A B C D 答案解析：《规范》第二十三条。 10.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（ ）。 A． 财务报告的可靠性B． 经营活动的效率和效果C． 相关法律法规的遵循性D． 不发生贪污腐败行为 A B C D 答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。 二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.单位内部控制从层级来看可以分为（ ）。 A.单位层级B.业务流程层级C.领导层级D.纪检监察层级E.党委层级 A B C D E 答案解析：不同于企业内部控制基本规范分为五要素。 2.单位的预算编制应当做到（ ）。 A.程序规范B.方法科学C.编制及时D.内容完整E.数据准确 A B C D E 答案解析：单位的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。 3.行政单位国有资产控制和管理内容包括（ ）。 A.资产配置B.资产使用C.资产处置D.资产评估E.产权界定 A B C D E 答案解析：资产控制的内容，参看《行政单位国有固定资产管理暂行办法》。 4.全面风险管理框架阶段的内部控制要素由五要素增加到八要素，增加的要素有（ ）。 A.信息和沟通B.事项识别C.目标制定D.风险反应E.监控 A B C D E 答案解析：A、E选项在五要素论里已经包括了。 5.行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。 A.安全风险B.短缺风险C.使用效率风险D.投资风险E.法律风险 A B C D E 三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。） 1.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（ ） 对 错 2.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（ ） 对 错 答案解析：《规范》第四十七条。 3.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（ ） 对 错 答案解析：单位应当指定