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我国村镇银行贷款定价模式的选择 　　一、引言 　　2013年12月底，银监会统计数据显示我国村镇银行数量达到1071家(在筹84家)，己开业的987个单位资产余额共计6289亿元，负债余额5413亿元，资产负债率为86%，依据银行资本充足率8%的规定，属于正常范围。其中向农户和小微企业发放贷款分别为1455亿元和1825亿元，占发放贷款总额的90%。设立村镇银行的目的一方面是为了扩大基层网点分布，提高农村金融机构的功能h}满足信贷需求的多样性，另一方面贷款对象定位“三农”，目的是解决现有农村地区信贷资金配给不足、金融服务和产品创新缺失以及农户和小微企业贷款难等问题。 　　当前村镇银行处于起步阶段，知名度底，中间业务缺乏，营业性收入主要依赖贷款业务。如何制定科学合理的贷款利率，将直接影响其信贷资金流向、盈利水平和市场占有率。从国外的经验来看，就是商业银行依据资金的使用成本、贷款管理费用、信用风险溢价、期限风险溢价和预期收益，再加上信贷市场的竞争激烈程度和银行与借款人的整体关系等影响因素，最终得到贷款利率。由于农业天然的弱质性、农民抵质押物缺乏和农民能力较弱的特性，因此如何选取合适的贷款定价模式对面向“三农”服务的村镇银行有着至关重要的作用。 　　二、传统的贷款定价模式及优缺点对比分析 　　当前，在定价实践中多数商业银行普遍采用三种模式，即:成本导向模式、市场导向模式(也称“基准利率加点模式”)客户导向模式。 　　(一)成本导向模式 　　成本导向顾名思义从银行本身出发，在定价实践中，其每笔贷款价格都基于获取资金的成本即需支付给存款人的存款利息、与贷款有关的营业管理费用贷款的风险溢价和预期收益四方面。 　　(二)市场导向模式 　　市场导向模式在制定贷款利率时以市场为导向，计算的核心是在基准利率的基础上乘以客户的风险溢价乘数。基准利率反映了市场资金的供求状况，风险溢价的点数具有一定的自主性，各商业银行可以依据贷款的不同风险度自行确定预期利润率。 　　(三)客户导向模式 　　客户导向模式是一种“银行一客户”的定价模式，它强调银行在定价实践中要从虑银行与客户的整体合作关系着手，结合银行与借款人的所有业务往来，采用分产品、分客户的核算方法，依据银行的预期收益、为客户提供服务所耗费的成本及客户信用风险溢价等定价，该模式的基本计算公式为:贷款利率二(银行的预期收益+为客户提供服务所耗费的成本提供服务中除贷款利息以外的其他收入)/贷款额试。 　　三、村镇银行贷款定价模式的选择成本导向模式 　　随着各部门农村金融支持政策的不断出台，一方面考虑村镇银行成立时间不长，缺乏一定的品牌效应，吸收存款难度大，发放贷款成本高于一般商业银行，另一方面考虑到贷款利率的高低不是借款人最为关注的因素，而在于如何快速获取贷款，综合以上建议村镇银行的贷款定价从自身角度出发，不必过多关注信贷资金价格，市场占有率等因素，应主要从资金的使用成本、贷款费用、贷款风险程度、客户信用和预期收益等方面出发。 　　因此，我们认为采用成本导向模式是现阶段村镇银行最佳的贷款定价方法，结合开展贷款业务的实际情况，我们将模式中的各个部分进行细化具体计量公式:贷款利率二信用风险升水+期限风险升水+资金成本率+贷款费用率+贷款含税率+预期收益率试。 　　第一，银行贷款产生的信用风险大部分体现在违约风险，信用风险升水，也称为“信用风险溢价率”，是指当借款人发生贷款无法到期偿还而给予银行的必要风险补偿，具体从预期损失和非预期损失两方面分析，由此可知，信用风险溢价。 　　第二，期限风险升水，也称为“期限风险溢价率”，是指从贷款期限不同引发贷款损失发生的可能性的角度分析并给予银行的必要风险补偿。具体来说，贷款的期限越长，受通胀，市场变化的影响越大，违约损失发生的概率加大，相应支付的期限风险补偿增加。由于开展的贷款业务类型相似，本身无完整系统的数据整合，村镇银行可以参考当地农信社的历史数据去评估。 　　第三，这里的资金成本率是指银行筹集资金而付出的利息支出。 　　第四，贷款费用也称为“非资金性操作成本”，主要包括信贷工作人员的薪资和津贴，对借款人进行信用调查、分析、项目评估所发生的费用，对贷款所需的各种材料、工具、设备和文件的整理保管费用等。 　　第五，贷款含税率。贷款含税率一般认为是银行的营业税率，营业税是指各金融机构依据国家税法规定必须按营业收入一定的比例缴纳税费，一般商业银行营业税为5%，村镇银行等其他农村金融机构由于政策倾向为了更好解决农民贷款难的问题，目前调整为3% 。 　　第六，村镇银行的本质仍然是一家商业银行，实现利润最大化是它的经营目标