基于erp的务财管理需求分析与研究.docxVIP

会计之友2010 年?第8 期中FRIE?NDS OF ACC?OUNTING【摘?要】文章通过对财务管?理的需求分析，概述了?财务管理的功能，明确?了财务管理分系统与其?他分系统之间存在的信?息联系，从而实现最?大透明和快速的信息传?递，达到财务管理与后?台业务信息的高度共享?，实现提高企业财务管?理水平的目的。【关?键词】财务管理； 信?息； 需求分析徐州?工程学院管理学院陈丰?照河海大学商学院（常?州） 陈文文企业实?施ERP 系统（En?terprise R?esource Pl?anning）的实?质就日常业务处理而言?，是将财务部门与业务?部门成为相互间的信?息系统的供求方，是运?用信息技术将企业内的?资金流、物流和信息?流集成，实现企业内部?的生产、库存、经营、?供销等业务与财务的?互动管理，把实物形态?的物资流动直接转换为?价值形态的资金流动?，保证业务和财务信息?的交互协同，使其协?调动作，从而实现整个?系统工作绩效最优。?一、财务管理需求分析?企业财务的基本职能?是反映与监督公司的财?务状况和经营成果，?包括各项成本费用支出?和收入，为财务信息的?内外部使用者提供真?实、全面、适用的财务?信息，指导企业改善管?理、增收节支，提高?经济效益。财务管理存?在如下管理需求：第?一，实现业务（采购、?生产、库存、销售等）?与财务集成，避免人?工登账的麻烦与失误，?确保财务信息能及时反?映业务情况，避免数?据的重复输入和重复存?储，提高数据的准确性?和一致性，实现物流?、资金流、信息流的统?一。第二，加强对应?收账款的管理，有效地?控制赊销情况，防止?人为坏账的产生，准确?掌握客户欠款情况，定?期进行账龄分析，对?各项应收账款及时对账?和催款。第三，采购?的物料要及时地进行验?收、入库和记录，通过?财务与库存的集成，?及时、准确地了解企业?库存状况，并采取科学?的控制手段降低库存?，减少库存资金的占用?。第四，建立客户和?供应商的信息档案，详?细记录主要客户的回?款情况、资信状况。记?录供应商的生产运营情?况、供应的产品信息?及与各个供应商的历史?交易情况。第五，通?过建立固定资产和在建?工程的信息档案，对企?业固定资产和在建工?程的状态和分布情况能?够实时掌握和跟踪分?析，加强对其利用和控?制。第六，成本核算?需要采用标准成本制度?，定期比较实际成本?与标准成本的差异，并?进行成本差异分析，为?企业全面降低成本提?供依据。第七，提高?财务分析和预测能力。?以公司的财务报表为主?要依据，对公司的财?务状况经营成果进行分?析和预测，为企业管?理者提供准确、及时的?信息。二、财务管理?分系统功能描述财务?管理分系统负责企业的?资金运行情况和财务状?况进行反映和监督，?收集、存储、传递、加?工、分析各种会计数据?，输出会计信息，并?对资金的运用和周转进?行预测、计划、控制、?分析和决策，以充分?发挥资金的最大使用效?益。将会计信息传递?给有关部门，为各有关?部门的计划、决策活动?提供数据支持，为企?业管理者的经营、管理?活动提供有效的帮助。?财务管理分系统在功?能上划分为总账管理子?系统、应收账款管理?子系统、应付账款管理?子系统、固定资产管理?子系统、现金管理子?系统、成本管理子系统?、财务分析子系统等七?个子系统。（一）?总账管理子系统总账?管理子系统是财务管理?分系统的核心部分，通?过开放的数据接口、?标准化的业务流程使之?与应收账款、应付账款?、固定资产管理、现?金管理、成本管理、财?务分析等子系统以及涉?及资金运行的业务子?系统相集成，保证了资?金流与物流的同步记?录和数据的一致性，避?免了人工登账的麻烦与?失误。该子系统在功?能上可进一步划分为基?础数据管理、凭证事务?处理、期末处理、账?簿管理等四个模块。?1.基础数据管理该?模块主要进行账务初始?化工作，包括定义会计?科目结构、会计期间?、选择记账本位币、外?币种类、汇率、输入期?初余额等账务初始设?置信息；定义财务集成?的会计科目、业务来?源、凭证类型等财务集?成参数。财务集成是指?在采购、销售等业务?的处理过程中，系统自?动采集业务数据、自动?生成记账凭证。2?.凭证事务处理会计?凭证是会计核算的基础?，是审核经济业务的依?据。凭证事务处理主?要用于日常会计处理，?包括会计凭证的录入、?查询、审核、删改、?打印及会计凭证的过账?。与财务分系统集成的?业务所产生的会计凭?证是在处理事务的同时?自动生成的，除此以?外的会计凭证在本模块?录入。3.期末处理?企业为了总结一个会?计期间的资金运行情况?，考核经营成果，必?须定期进行结账工作。?该模块的功能就是进行?会计的月末和年末处?理，包括自动结转损益?、结账等。4.账簿?管理账簿为经济管理?提供全面、连续、系