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研究与开发 活动中的财政支持 ·孙晓峰 (东北财经大学财税学院，辽宁 人连 I I6025 1 研究与开发活动(RD)是科学技术活动的核0，政府支持科技进步主要是通过财政政策干预市 中的RD而实现的。根据公共财政理论，RD产出品的，^＼共产品属性的强弱决定了财政支持力度 大小。当前，我国R＆D在财政支持的力度和结构方面存在很多问题，合理界定RD的财政支持范围 加大财政支持力度、优化财政支持结构、丰富财政支持方式是解决这些问题的基本策略。 关键词：研究与开发活动 公共产品 财政 中围分类号：F812 45 文献标识码：A 文章编号：1003--5656(2005)04—0096—06 科技进步对经济增长有着显著的贡献 索罗(R．M So Low)通过对新古典经济增长理论的经验主义 测试，发现美国经济增长中仅有一半是由于资本和劳动力数量的增加．剩下的一半则归圆于技术的进 步 随着社会的发展，科技进步对经济增长的作用日益突出，财政支持科技进步成为世界上大多数国家 政府的客观选择 政府支持科技进步主要是通过财政政策干预市场中的研究与开发活动 (Research＆ Development，以下简写为RD)而实现的 研究与开发活动是指在科学技术领域，为增加知识总量以及 运用这些知识去创造新的应用进行的系统的创造性活动 。。对R＆D投入的多少及其分市将集中体现出 一 国对科技的重视程度 及对科技发展方向的偏好 一 、 理论解释：RD产出品的性质与财政支持力度h-析 公共财政理论认为：市场失灵足政府介人社会经济生活的原动力。提供公共产品是政府的首要职 责。因此，判断一种产品生产的财政支持力度首先应从产品的性质人手=产品的公共产品嗣性越强，财 政支持的力度应该越强；产品的公共产品属性越弱，财政的支持力度应该越弱 RD的产出品是以论文、专著、工艺、程序、概念模型等非物质产I钴形式表现的．即RD所提供的 科学技术知识是知识品(Ideas 内生增长理论认为．知识品与私人产品相比具有不同的性质，知识品 具有使用上的非竞争性(Non—rivalness)．一个人对知识品的消费不会减少其他人消费的数量，增加一 位使用者的边际成本为零 井F【，知识品一旦被创造出来，任何具有相关知识的人都可以使用它，其高 度的外部性(Externality)使得排他成本很高 所以知识品又具有非排他性(Non—excludability) 但足．知 识产权和专利保护制度的确立为知识品的排他提供_广可能。专利制度使得知识品部分程度上具有了产 权，在一定程度上解决了，知识品的“免费搭车”(Free—rider)问题 然而在存在专利和知识产权的条件 下，电不是所有的知识品都能确也私有产权．有的知识品即使有了私有产权也不能阻止其利益的大量 ①国禾蜕计局，科学技木部璃 20[I1中菡科技统计年圣l M l北京：中国境井出版社，2002 440 @ROMER P M Endogenous T~hntd- al Changelj】Journal of!tmlilleal~onomy，1990(Oct)71一【02 96— 外溢(专利过期、模仿创新)，也就是说知识品的可排他程度是不同的，从而导致其公共产品的属性强弱 不同，这就决定了财政对知识品生产支持程度的差别。我们根据排他性由强到弱划分出三类RD产出 品： 第一类是专有技术。专有技术分为专利技术和商业机密两种形态。专利技术使用法律手段有效地 实现排他，法律将保护专利技术所有者享受专利技术的私有权，它和其他财产权利一样，可以出售、转 让，在有效的时限内(通常是几十年)，未经所有者许可，任何人都无权实施有关技术，或出售用有关技术 制成的产品。商业机密则是微观主体自主的排他行为，它没有时效限制，只要商业机密不泄漏，微观主 体就可以长期占据其所有权。总而言之，专有技术产权明确，排他性强。 第二类是共性技术(Generic technology)。共性技术“是存在潜在的机会，可以应用于多个产业的产 品或工艺的科学事实，这种科学事实在这里体现为科学概念、技术组成、产品工艺以及科学调查”。①共 性技术是跨行业、跨产业的交叉技术，能够为多项产品和其他技术的发展提供支持，可见共性技术具有 较高的外部性。共性技术较之专有技术而言，表现形式更加抽象，部分成果无法通过专利来取得产权， 因此，排他比较困难，单个微观主体