金融学（第二版）（马小南）2信用与利息.pptVIP

山东交通学院经济系 第二章 信用与利 息 教学内容 第一节 信用概述 第二节 现代信用形式 第三节 利息与利息率 学习目标 1、了解信用的产生与发展、信用与货币的关系； 2、基本掌握市场经济与信用的关系、有关利息与利息率的理论、利率的结构； 3、掌握现代信用形式的种类、利率种类、利息计算方法。 共计约4学时。 一、信用的含义 源于拉丁文credo，原意是相信、信任、声誉等。 经济学含义：信用是以偿还本金和付息为条件的价值单方面转移；是经济主体之间有条件让渡货币资金或商品的一种经济关系。 三要素：债权债务关系、时间间隔、信用工具。 信用的发展历程 信用与货币 两个不同范畴，其关系是动态的。 （1）独立发展； （2）密切联系（互为促进）； 如货币使信用的规模、范围不断扩大，而信用使货币的支付手段职能更强，加速了货币流通。 （3）相互渗透，融为一体。 整个货币制度是建立在信用制度基础上的，从而产生了货币和信用相互渗透而形成的新范畴——金融。 信用的基本形式 最古老的信用——高利贷信用 最基础的信用——商业信用 最广泛的信用——银行信用 最安全的信用——国家信用 最不可靠的信用——民间信用 最潇洒的信用——消费信用 旧中国最有名的高利贷 “驴打滚” 盛行于华北一带。贷款以一个月为期，利息起息为4分或5分，到期还不了，利息加倍，利上加利，越滚越多，利息翻番速度之快如同驴子打滚翻身一般。 “印子钱” 曾流行于全国各地。在抗日战争前的上海，借印子钱10元，放债人先扣下1元，实借出9元，分60天还清，连本带利每天还两角钱，到期要还12元。 正确认识高利贷的历史作用 两重性－－ 生产力发展缓慢 集聚资本，完成原始积累 促进资本主义 前提条件形成 小生产者破产，雇佣劳动 商业信用的含义及特点 1、商业信用－－以赊账方式出售商品或提供劳务时买卖双方相互提供的信用。 2、特点： 借贷关系＋买卖关系； 直接信用，无需中介人； 信用状况与经济景气情况一致。 直接信用 间接信用 3、局限性： 规模和数量受限制 严格的方向性 期限有限制性 不稳定性 直接信用与间接信用 直接信用－－没有中间人，由双方直接进行的借贷活动。如高利贷。 间接信用－－通过中介机构间接发生借贷的信用活动。 商业信用的形式与工具 形式：赊销、预付、分期付款、委托代销、按工程进度付款等。 工具： 1.本票，也称期票，是债务人向债权人发出的支付承诺书，承诺在约定的期限内支付一定款项给债权人。 2.汇票，是债权人向债务人发出的支付命令书，命令债务人在一定期限内支付一定款项给第三人或持票人。 (详见第四章) 银行信用 含义－－是指银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。它属于间接信用，是重要的融资形式。 特点： 银行信用贷放的是社会资金； 货币形态； 规模、期限无局限性。 思考：如何看待银行信用与商业信用的关系？ (1)商业信用始终是信用制度的基础； (2)只有商业信用发展到一定程度后才出现银行信用； (3)银行信用的出现又使商业信用进一步完善； (4)商业信用与银行信用各具特点，各有独特的作用。 国家信用 （1）含义 （2）信用工具形式： 国库券：期限在1年以下,一般为3个月、6个月、12个月等。被称为“金边债券”，且债券利息所得不需缴纳个人所得税。 中长期国债：又被称为公债，一般在1年以上甚至10年或10年以上。通常用于国家大型项目投资、大规模建设。 向银行透支或借款。（我国禁止） 其他信用形式：消费信用与国际信用 消费信用－－是企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的用于生活消费的信用。它对于扩大有效需求，促进商品销售是一种有效的手段。 国际信用－－是指一切跨国的借贷关系、借贷活动。它是国际间经济联系的一个重要方面。国际信用体现的是国与国之间的债权债务关系，直接表现为资本在国际间的流动。 教学要求： 1、了解不同学派对利息的来源的看法，理解利息与收益资本化之间的关系； 2、掌握利率的概念、种类及其体系；掌握利率的计算方法。理解利率的作用及利率发挥作用的环境与条件，我国利率市场化进程。 一、利率的含义与来源 利息率是一定时期内利息额同借贷本金额的比率： 利息来源与本质学说 1．萨伊的资本生产率说 2．西尼尔的节欲论 节欲论把利息看成是货币所有者为积累资本放弃当前消费而节欲的报酬。英国经济学家西尼尔认为，利息是资本家为积蓄资本而牺牲现在消费的一种报酬，被称为“节欲论”。 3．庞巴维克的时差利息说 时差利息