驻外分公司费用报销工作指引2014年详解.pptVIP

费用报销工作指引 财务管理部费用核算室 2014年3月 目 录 第二章：员工个人费用报销 第三章：办事处费用 第六章：发票管理要求 第七章：供应商往来结算 第九章：费用预提 第一章：费用报销流程 1.1 分公司审批的费用报销流程 流程图 职责说明 责任人 报销人员费用单据 每月 日前费用报销人将当月销售费用分类汇总、填报单据，及时将符合财务手续的单据寄分公司审核。 费用报销人 商务助理审核 商务助理审核业务发生的真实性、有效性及合法性，提示额度是否在额度内且该笔费用剩余额度情况； 商务助理 分公司经理（或被授权人）审批 根据商务助理提示，核实业务发生的真实性、有效性及合法性，决定是否同意报销此笔费用并说明详细理由； 分公司经理（或被授权人） 驻外会计审核 审核票据的真实性及合规性，收到合规票据3个工作日内提交费用预支申请单； 驻外会计 财务部办理结算 财务费用会计在2个工作日内办理预支打款手续。 费用会计 分公司审批费用项目包含：①符合审批流程的管理口径下的招待费；②差旅费（含信用银行面签费用）；③个人通讯费；④车辆费用；⑤配件运费；⑥房屋租赁费用和已建成保障中心房租费；⑦驻外分公司审批权限内的三包费用（审批权限见《产品零部件“三包”规定及操作细则》）；⑧办事处费用：办公费、办公通讯费、办公其他、其他会务费、低值易耗品、邮寄费、电脑耗材、投标资料费、能源费、物业费、顶用泵车维修费和其他维修费。 分公司商务助理填写重要票据传递清单，驻外会计根据传递表反馈审核结果。 各驻外分公司每月递交驻外会计审核票据的日期及次数，由驻外分公司根据业务实际情况确定交票日期后反馈财务部备案。 第一章：费用报销流程 1.2 总部审批的费用报销流程 流程图 职责说明 责任人 报销人员费用单据 每月 日前费用报销人将当月销售费用分类汇总、填报单据，及时将符合财务手续的单据寄分公司审核。 费用报销人 商务助理/运营管理部经理审核 审核业务发生的真实性、有效性及合法性，提示是否在额度内报销情况； 商务助理/运营管理部经理 分公司经理（或被授权人）审核 根据商务助理/运营管理部经理提示，核实业务发生的真实性、有效性及合法性，决定是否同意报销此笔费用并说明详细理由； 分公司经理（或被授权人） 驻外会计初审 3个工作日内审核票据的真实性及合规性； 驻外会计 销服运营管理部完成领导签字审批汇总 销服运营管理部各部门费用归口人收到单据，提交给相关分管领导，2个工作日内完成相关审批手续。 销服运营管理部费用归口人 财务部办理结算 财务费用会计在5个工作日内办理结算打款手续。 费用会计 总部审批费用项目包含：①分公司经理费用；②市场推广费用； ③信用抵押登记费用；⑤法官费用、法务拖车费用及过户费用、法院诉讼费、公告费；⑥固定资产购置费用；⑦大区发生应由总部承担的费用；⑧驻外审批权限外的三包费用； ⑨驻外产品质量问题间接赔偿费用。 分公司商务助理填写重要票据传递清单，并走重要票据交接流程。 目 录 第二章：员工个人费用报销 第三章：办事处费用 第六章：发票管理要求 第七章：供应商往来结算 第九章：费用预提 2.1：差旅费 2.2：业务招待费 2.3：个人通讯费 2.4：车辆费用 2.5：配件运输费 员工个人费用报销 第二章：员工个人费用报销 2.1：差旅费 差旅费报销必须资料 3、差旅费发票（车票、住宿票、的士票等） 2、差旅费报销单 4、员工出差申请单及相关附件 1、个人费用报销汇总表 第二章：员工个人费用报销 —— 分公司审批个人费用报销汇总表 报销人：张山 工号：700723 □销售 □服务 □保障中心 □信用风控 填报时间： 2014年 月 日 单据编号：（必填） 商务助理∕办事处主任： 分公司经理（授权人）： 驻外会计： 报销人+工号（必填） 商务助理+费用承担部门经理（必签） 第二章：员工个人费用报销 2.1.1：差旅费 相关表格填写注意事项 1、依据工号来打款 2、必须填写差旅费发生期间 项目 报销人填报情况 财务核定情况 序号 报销项目 票据张数 票据金额 备注（期间） 项