财务管理系统教材.docVIP

第  PAGE 84 页 共  NUMPAGES 84 页 系统教材之 （内部资料） 目 录 第一章 系统的说明和制度制订…………………..………………………3 1. 1 概言……………………………………….…………………………3 1. 2 股东报销规范…………………..………………………...…………5 1. 3 基本财务管理制度…………………..……………………………...8 1. 4 财务人员管理制度…………………..…………………………….34 1. 5 分子公司制度…………………..………………………………….39 第二章 系统工具原理、技术要点…………………..……………………44 2. 1 财务人员角色定位…………………..…………………………….44 2. 2 财务人员风险防控…………………..…………………………….49 第三章 系统使用的方法…………………..…………………………..….59 3. 1 全面预算管理…………………..………………………………….59 3. 2 利润核算及管理…………………..……………………………….70 第四章 系统使用的流程…………………..……………………………...73 4. 1 规范财务人员管理…………………..………………………….…73 4. 2 规范股东财务操作…………………..…………………………….73 4. 3 财务制度颁布…………………..………………………………….74 4. 4 财务管理与分析…………………..……………………………….79 第五章 系统责任人…………………..…………………………………...83 第一章 系统的说明和制度制订 1. 1 概言 什么是财务管理 财务管理的企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作，简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。 财务管理具备什么特点 （一）财务管理是一项综合性管理工作。 （二）财务管理与企业各方面具有广泛联系。 在企业中，一切涉及资金的收支活动，都与财务管理有关，因此，财务管理的触角，常常伸向企业经营的各个角落。每一个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。每一个部门也都要在合理使用资金、节约资金支出等方面接受财务部门的指导，受到财务制度的约束，以此来保证企业经济效益的提高。 （三）财务管理能讯速反映企业生产经营状况 在企业管理中，决策是否得当，经营是否合理，技术是否先进，产销是否顺畅，都可讯速地在企业财务指标中得到反映，财务部门应通过自己的工作，向企业领导及时通报有关财务指标的变化情况，以便把各部门的工作都纳入到提高经济效益的轨道，努力实现财务管理的目标。 财务规范对企业具备什么意义 财务规范是一个企业管理成熟的最基本标志。 只有财务规范，组织系统建设的各项方案才能推行顺畅。 财务的四种层次 一级财务作报表 二级财务做风险控制 三级财务做预算 四级财务做融资 财务系统包括哪些内容 企业的财务系统至少包含以下内容： 类别制度规范备注股东财务制度1、股东报销规范基本财务管理制度2、财务管理制度 3、费用报销制度 4、财务审批流程及权限表 5、报表汇编制度财务人员管理制度6、财务人员日常管理与风险控制管理规定 7、财务人员职业守则 8、财务人员授权书 9、财务工作人员的档案管理规定财务人员风险防控10、财务人员亲人联系表 11、财务人员入职担保书 12、财务人员保密协议书分子公司制度13、集团公司与分子公司销售额分配相关规定 14、集团公司与分子公司经营费用分担规定适宜于有分公司或子公司的集团公司代理商或加盟商管理15、公司与代理商销售额分配相关规定适宜于有代理商或加盟商的企业企业可根据自身情况增加其它的财务管理制度，如预算管理制度、采购管理制度等。 制度附件： ◆股东报销规范 ◆财务管理制度 ◆费用报销制度 ◆财务审批流程及权限表 ◆报表汇编制度 ◆财务人员日常管理与风险控制管理规定 ◆财务人员职业守则 ◆财务人员授权书 ◆财务工作人员的档案管理规定 ◆集团公司与分子公司销售额分配相关规定 ◆集团公司与分子公司经营费用分担规定 （其中下划线的斜体字部分为对制度的说明文字） 1. 2 股东报销规范 ****公司/集团 股东财务报销规范 鉴于股东身份的特殊性，经董事会研究决定，特出台此报销流程制度以做规范，希望各位股东自觉遵守执行： 一、适用范围： 此报销规范适用于参与企业实际经营管理，并担任企业高层管理者的股东人员。 二、餐饮报销 1、董事长与总