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企业税收筹划与案例精讲 【课程背景】 2015年中国经济发展逐步进入了“新常态”，GDP 已由两位数的增速变成了一位数。“新常态”经济形式的 特点，导致各行业的经营形式暗潮涌动、风云变幻。刚刚结束的“二会”最高层确定了“依法治国”的主基调， 税收法制体系和执法环境日趋完善，涉税风险和税收违法成本日益增大。税收是经济发展的晴雨表，经济发 展的新常态预示着税收新常态的到来，而法治化就是税收的新常态。经济增速放缓和税收监管环境趋严，企 业应从战略高度提高对税收问题的重视。所谓“野蛮者抗税、愚昧者偷税、糊涂者漏税、精明者进行税收筹划”。 税收筹划并不是一个新生事物，在西方国家己有很长的历史，不仅被政府认可，而且在会计主体中应用十分 普遍，甚至已成为一种谋生的职业。但在我国税收筹划还仅仅处于探索、研究和推行的阶段。尽管如此，人 们对税收筹划的热情却一直在升温，“税收筹划”这个词越来越受到各方关注。 【学习收益】 1、了解税收筹划的基本概念，明确税收筹划的误区，学会防范税务风险。 2、了解纳税筹划的相关知识和技术手段，掌握日常工作中税收筹划的关键点。 3、通过对国、内外经典税收筹划案例的学习，理解税收筹划的精妙之处。 4、学会利用税收筹划手段解决或化解企业重要经营活动的涉税风险问题。 5、协助学员在最短的时间内掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法。 【培训特点】 【讲解与讨论互动】手把手教，面对面谈，易学易懂易用 【提问与解答互动】凝炼思路，讲解工具，解决实际问题 【增值与更新互动】头脑风暴，贴近实战，更新知识体系 【理论与实践互动】案例讲解，结合实际，加速价值裂变 【授课专家】 赵 杰：中国注册税务师、中国注册会计师 长期致力于“营改增”政策研究，带队撰写《北京现代服务业“营改增”试点实施情况调研报告》。中国注册 税务师协会“同心服务团”专家，参与编写《“营改增”政策实务操作手册》。具有丰富财税执业经验，现任多 家大型知名企业税务顾问。熟悉税务稽查相关规定及流程，多次成功协助客户妥善完成税务稽查。在税务行 政处罚事项中，代表客户处理税务听证、行政复议程序，为企业争取权益。擅长金融投资、资本交易、股权 重组、房地产等领域税收政策咨询、税收筹划。国家税务总局财税咨询热线12366政策服务专家组成员，提供 政策指导答疑顾问服务。在《中国注册税务师》、《房地产报》等多家专业期刊发表过专业税收政策分析文 章。 【课程内容】 第一部分 税收筹划的基础知识 1、税收筹划的概念、原则 2、当前我国税收筹划的形式 3、新常态证的税收法规体系建设 4、企业进行税收筹划的意义 5、不当筹划有哪些风险 第二部分 国内外经典税收筹划案例讲解分析 1、某知名电脑公司国际税收筹划案例 2、国内某知名房地产公司税收筹划案例 第三部分 税收筹划案例分析与拓展应用 1、增值税筹划及案例精讲 1.1合同签订对增值税纳税义务的影响及案例 1.2 企业规模对增值税税负的影响及案例 1.3 兼营、混合销售的税务影响及案例 1.4增值税税收优惠政策及应用 1.5从产业链角度进行增值税纳税筹划 2、营业税筹划及案例精讲 2.1合同签订对营业税纳税义务的影响案例 2.2兼营、混合销售的税务影响及案例 2.3 营业税不同税目应税劳务的影响及案例 2.4营业税税收优惠政策及应用 3、房产税筹划及案例精讲 3.1房产原值的确定对房产税的影响及案例 3.2 房产维修对房产税的影响及案例 3.3出租房产的税收筹划及案例 3.4房产税税收优惠政策及应用 4、印花税筹划及案例精讲 4.1印花税不同税目应税项目的影响及案例 4.2合同的签订方式等合同条款的税收筹划 4.3印花税税收优惠政策及应用 5、消费税筹划及案例精讲 5.1组织结构和核算方式对消费税的影响及案例 5.2税基、税率筹划对消费税的影响及案例 6、企业所得税筹划及案例精讲 6.1筹资活动的税收筹划及案例 6.3投资活动的税收筹划及案例 6.4经营活动的税收筹划及案例 6.5关联企业转让定价的税务筹划及风险分析 6.6企业所得税税收优惠政策及应用 7、个人所得税筹划及案例精讲 7.1个人所得税税负临界点的分析及应用 7.2年终奖税收筹划及案例 7.3 工资薪金的整体税收筹划及案例 7.4不同应税项目税率差异的税收筹划及案例 7.5个人所得税税收优惠政策及应用 8、全税种整体税收筹划分析、综合税负比较及最优方案选择