代理与担保业务案件风险防控知识.pptVIP

目录 一、代收代付业务 1、定义及分类 代收代付业务是指银行受单位或个人委托，利用自身的结算便利，为委托单位或个人客户办理代收（代扣）、代付（代发）的业务。 代收业务主要有：公用事业费（水、电费）、通讯缴费、财政税费，以及为国家机关、企事业单位代理资金归集等业务。 代付业务主要有：代发工资、代理支付佣金、收购款、奖金，代发社会保险、医疗保险、养老金、专项补贴等业务。 2、操作流程 3、风险分析及防控措施 受理审核环节的风险点 受理审核环节的防控措施 强化客户身份信息和资质确认的管理 认真对业务合规合法性进行审查 严把客户业务授权关 规范数据传递途径 合理配备业务经办与审核人员 数据录入及账务处理环节的风险点 数据录入及账务处理环节的防控措施 按照岗位规范要求，合理设置代收代付业务岗位。严格双人经办、复核，设置授权控制。 在建立、撤销代收付对应关系和修改资料、办理收费业务中，应坚持双人办理。 银行经办人员必须对委托单位所提交的数据包、纸质资料核对一致，并严格办理交接手续。 推广采用系统自动传输方式和数据加密方式, 尽量减少人工对数据进行干预的机会，防止银行经办人员采取故意串户、延期上送、推迟入账和篡改数据包等方式，挪用、占用客户资金。 数据录入及账务处理环节的防控措施 系统应设置权限控制，经严格授权才能上传数据包，进行账务操作。办理代扣业务时，必须确认被代扣客户与委托单位的书面协议。 系统应设置有效校验关口，增强系统安全性检查功能，当出现多个客户金额转至一人账户上的异常数据时，应增加校验程序，限制其清算和转账处理。 处理代收代付业务账务划转时，尽量实现前台账务处理与后台监控系统的联动设置、委托单位与银行后台数据中心进行电子账务核对的处理。 加强对账工作，对客户开通手机短信发送业务，实时告知客户账户资金收付发生情况。 4、案例分析及点评 H省X县联社G信用社李某侵占资金案（案例21） 案件基本情况 2008年4月26日，H省X县联社G信用社按照制度规定，对信用社的内勤岗位进行轮岗，出纳岗与微机记账岗对调，原出纳李某负责微机记账。4月30日，两人进行了岗位交接。至7月2日，信用社主任发现李某情绪异常，经与会计郭某、出纳员程某座谈了解，分析李某可能有侵占储户资金转借他人的问题。后经联社核查，2007年8月31日至2008年5月12日，李某利用职务之便共侵占资金总计2380多万元。其中侵占代收电费251笔，金额527万元；侵占储户定期储蓄存款1560万元；侵占社员投资股股金1笔50万元。李某侵占的资金大部分借给他人用于企业经营。通过联社、李某家属及公安协助，被挪用资金全部追回。 4、案例分析及点评 案例分析 在代扣业务的信息录入过程中，银行经办人员用虚假动作伪装正常办理业务，实际未将客户信息在系统中录入，将收取款项不入账，截留客户资金。李某既担任出纳员又负责网上银行汇划业务，网上银行汇划业务无他人复核，造成其多次单人办理代收电费业务，挪用客户资金却无人监督。李某收取用电户缴纳电费后，将第二联交款单私自留存，实际未在网上银行将此款项划转，挪用代收电费。 4、案例分析及点评 案例点评 该案件作案手段简单，突显出代收代付业务资金管理方面的簿弱环节，表现在岗位制约不到位、制度执行不力、员工道德风险控制不力，案件风险防范能力亟待加强。 二、银行保函业务 1、定义及分类 银行保函又称银行保证书，它是银行应申请人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。它是银行有条件地承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 保函类业务可分为融资类保函和非融资类保函。融资类保函主要有借款保函、融资租赁保函等。非融资类保函主要有投标保函、履约保函、付款保函、预付款保函、质量及维修保函等。 2、流程图 3、风险分析及防控措施 申请受理环节的风险点 申请受理环节的防控措施 业务调查环节的风险点 申请环节的风险点 申请人不具有申请保函的主体资格或相关业务办理条件、提供虚假的财务报表、有严重不良信用记录、陷入司法纠纷等。调查人员未尽职调查或与申请人勾结做出虚假调查结论。 调查人员与受益人勾结，有意隐瞒受益人资信情况，利用保函行使诈骗。 担保事项主合同有瑕疵，相关条款明显不公平，存在履约风险。 申请环节的风险点 反担保人不具备担保资格、担保能力或担保意愿不明确。 反担保人提供权属不明晰、价值不足值的抵押物或虚假的质押物。 反担保期间不能涵盖保函保证期。 申请环节的防控措施 严格按照贷款“三查制度”，对申请人、反担保人、受益人情况进行双人调查核实。全面了解企业基本信息，确保企业主体资格合法。 通过人民银行“企业及个人征信查询系统”查询申请人、反担保人及受益人征信记录，合理评价当事人资信状况。