商业银行信贷管理-CHAPTER 5.pdfVIP

2012-6-11 Copyright ‐Zhao Zheng Wuhan University 第第一节节 贷款风险分类概述贷款风险分类概述 1 2012-6-11 信贷资产分类（Credit Asset Classification ） 或称贷款分类（loan rating ） 一一、贷款风险分类的含义贷款风险分类的含义:: 银行的信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员, 按照风险 程度将贷款划分为不同档次 ——对含义的理解： 贷款分类的实质是根据风险程度对贷款质量作出评价 贷款分类不但包括结果，也包括过程 贷款分类是银行内部信贷管理的重要环节，也是银行外部监管的 重要内容 （两个不同视角：内部分类/ 外部分类） 二、贷款风险分类的目标： 1）监测已发放贷款的质量，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、 动态地反映贷款品质； 2）评价银行信贷管理过程，发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款 管理中存在的问题，加强信贷管理； 3）将贷款实际质量与损失准备提留挂钩，为判断贷款损失准备金是否充足提 供依据。 为何需要对贷款分类？ 银行稳健经营 巴塞尔巴塞尔 《《有效银行监管核心原则有效银行监管核心原则》》 （版）） 金融审慎监管 关于贷款分类的规定： 原则8 ——监管者应确保银行建立评估资产质量和贷款损 外部审计 失准备金及损失准备金充足性的政策、做法和程序 《贷款会计处理和披露的最佳做法》（1999） 不良资产处置和银行重组 2 2012-6-11 三、贷款风险分类的核心标准： 判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性 四、贷款风险分类的适用范围： 表内授信（本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银 行卡透支行卡透支、、信用垫款等信用垫款等）） 表外授信（信用证、银行承兑汇票、担保、具有约束力的贷款承 诺等） 五、贷款分类与客户信用评级的差异： 银行内部评级的二维体系： 借款人评级借款人评级 内部评级 Combined rating 债项评级 一维：借款人总体违约风险 二维：特定债项的交易风险 3 2012-6-11 PD与LGD 的关系  一方面，PD与LGD是正相关 （Altman ，Resti Sironi ，2001 ）  另一方面，LGD具有与特定交易相关联的特性 不仅受债务人资本结构、所处行业(如Altmna Kishore （199