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外汇管理基础知识讲义 尊敬的各位领导、同事们： 大家好！ 说到外汇管理，大家第一反映可能觉得我应该讲国际收支平衡、汇率这些比较宏观、高大上的概念，外汇管理跟个人有什么很大关系吗？ 请看一组大数据。据中国旅游研究院和携程旅游联合发布的《向中国游客致敬——2016年中国出境旅游者大数据》显示，2016年，我国出境旅游人数达1.22亿人次，相当于整个日本人口都出国。比2015年的1.17亿人次增长4.3%，继续蝉联全球出境旅游人次世界冠军。 再来看下出国留学的情况。作为我国教育的补充，留学热潮升温。据教育部统计，从1978年到2015年底，出国留学人员累计达404.21万人，其中，2015年出国留学人数首度突破50万人。据预测，中国出国留学人数还将持续增长。 此外，由于看好中国广阔发展前景，到中国来投资居住的外国人不断增多，许多中国投资者也急切希望走入国际市场，进行境外投资与开展国际贸易。 随着经济全球一体化的不断深入，我国百姓对外汇的理解，从过去部分特殊人群才能使用的“外汇券”、“侨汇券”，到现在一定额度内的外币可自由兑换，外汇在老百姓的日常生活中已是“旧时王谢堂前燕，飞入寻常百姓家”。 虽然百姓与外汇的关系越来越密切，但大家对外汇却知之甚少。我国有外汇管理法规近500件，针对个人外汇管理的政策法规也有10余件，许多人在使用外汇时没有树立合法、合规用汇的意识，通过黄牛买卖外汇，通过地下钱庄划转外汇、参与境外网络炒汇，殊不知这些行为均违反了我国的外汇政策。 今天，我就在这里跟大家聊聊个人外汇管理的那些事。 当前我国个人外汇管理制度的基本框架主要由2006年颁布的《个人外汇管理办法》和2007年 颁布的《个人外汇管理办法实施细则》组成，以及携带外币现钞出入境管理办法等政策依据。 我国目前对个人外汇业务的管理，是按照交易主体和交易项目，实行分类管理。按照交易主体，分为境内个人外汇业务和境外个人外汇业务。这个的区分，主要是看持有的证件。境内个人，是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。境外个人是指，外国公民（包括无国籍人）以及持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的港澳台同胞。按照交易项目，分为经常项目和资本项目。经常项目是指，一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括货物贸易、服务贸易等。如进出口贸易活动、留学生出国留学购汇、境外务工人员将工资收入汇回境内、境外个人向境内希望小学捐款等。我国于1996年实现人民币经常项目可兑换。可兑换就是只要购付汇是真实用于货物贸易、服务贸易等经常项目用途，国家均不作限制，予以满足。经常项目外汇管理主要是通过银行核对交易单证进行真实性审核。资本项目是国际收支平衡表中资本和金融帐户的总称，包括直接投资、证券投资、举借外债等。如跨国公司来中国投资建厂、我国企业到境外投资、境外个人到境内购房等。 在资本项目外汇管理方面，由于我国经济结构、市场机制、监管能力等方面的原因，我国仍然对资本项目实行部分管制，没有完全放开。目前我们是在有效防范风险前提下，有选择、分步骤放宽对资本项目外汇收支和结售汇的限制，逐步实现资本项目可兑换，这是世界各国特别是新兴市场经济国家的基本做法。 与经常项目管理不同的是，资本项目外汇管理主要是通过外汇管理部门进行事前审批和事后备案。在管理原则上不完全是真实性审核，一些风险较大、管制较多的项目，如证券投资等即使确实是真实投资，也可能不被允许。也就是说即使交易主体的资本项目交易活动是真实的，并能提交外汇管理部门要求的全部材料交易主体申请进行相关交易的行为也有可能不被外汇管理部门批准。 根据最新出台的[2016]34号文件，我们在银行办理个人购汇业务时，银行提供的个人购汇申请书中提到，尚未对个人开放的资本项目有：境外买房，证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等。并且提醒大家注意，新文件中虽然对2017年居民5万美元购汇额度并未缩减，但却迎来了更复杂的购汇流程，以及更严格的购汇用途监管。对违规用汇行为的处罚也更加严厉，《申请书》指出，对于有购汇违规行为的个人，外汇局将会依法列入“关注名单”管理，当年及之后两年不享有个人便利化额度，同时依法移送反洗钱调查。也就是说，列入“关注名单”者，此后两年都取消了5万购汇额度。此外还将依据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条、第四十条、第四十四条、第四十八条等给予处罚。此次对个人申报进行事中事后抽查并加大惩处力度。虚假申报、骗汇、欺诈、违规使用和非法转移外汇资金等违法违规行为，将被列入“关注名单”，在未来一定时期内限制或者禁止购汇，依法纳入个人信用记录、予以行政处罚、进行反洗钱调查、移送司法机关处理等。 外汇管理体制改革后，随着我国对外开放的扩大和居民生活水平的提高，根据国际收支状况个