浅谈现金流在企业管理中的作用.pdfVIP

企业物流 11)市份 2012 Jf-第 32 翩(息第 695 翩) 浅谈现金流在企业管理中的作用 装新超1 ，朱丽2 (1.新疆油田公司资本运营部集体资产管理科，新疆 克拉玛依 834000; 2. 新疆金成石油化工设备有限公司，新疆 克拉玛依 834000) [摘 要]良好的现金流管理可以成为企业腾飞的助推器，而糟糕的现金流管理则会将企业推向灭亡的境地。因 此，在现代财务管理理论中，现金流的管理被视为资金管理的基础以及核心。本文将就现金流的相关概念、重要性和突 出问题作出详细阐述，从而体现出现金流在企业管理中的突出作用。 [关键词]现金流;企业管理;组织架构;经营水平 [申图分类号] F832 [文献标识码] A [文章编号] 1005 -6432 (2012) 32-∞48 -02 1 现金流及其管理 中，能够为企业管理层作出符合客观事实的决策提供帮 助。因此，准确、全面和及时的现金流信息是帮助企业作 1.1 现盒流的概意 出正确决策的一大法宝。 其次，良好的现金流管理有利于优化企业的财务结 现金流是指企业在一定会计期间按照现金收付实现 构。管理层可以通过改善和调整现金的流入流出量来改善 制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹 企业的财务环境，并通过相应项的调整来降低企业负债 资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出 率、避免过重的利息压力，实现资源的有效转化与利用， 及其总量情况的总称。现金流量表将现金流按照来源的不 增强企业的赢利水平和运作活力。 同划分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活 最后，现金流状况影响着企业的融资环境。企业资金 动现金流量。现金流的状况直接决定了企业日常的偿付能 的重要来源是现金净增量，它代表了企业的融资能力。按 力和违约风险等，因此是企业经营状况的基础和经营能力 现金收付制编制的现金流量表是企业财务核算的重要组成 的直接反映，先进的现金管理方法对企业的发展意义 部分，它能够最真实地反映企业的各项指标和实际价值， 重大。 1.2 现盒流的管理 为企业外部的投资人提供重要的参考依据，帮助其作出符 合客观事实的投资决策。例如，持续良好的现金流能够使 现金流管理的直接目的就是实现企业利润最大化，其 投资人对企业充满信心，增强企业获得贷款的能力，是企 主要实现手段是通过现金流的预测和计划来为企业决策和 业顺利举债的必备条件，有利于企业的长期发展，如此循 流量控制提供依据，并对最终的现金流结果做出总结分析 环，企业的融资环境便进一步得到优化。 报告，从而指导下一期现金流的合理规划。由此看来，现 金流管理大体上可以被划分为现金流的预测及控制、现金 3 现阶段各企业在现金流管理方面存在的问