东方铁塔：年报信息披露重大差错责任追究制度(2011年2月) 2011-03-01.pdfVIP

青岛东方铁塔股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步提高青岛东方铁塔股份有限公司 （以下简称“公司”）规 范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量 和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据中国证 监会、深圳证券交易所关于上市公司年度报告的相关规定，结合公司实际情况， 公司特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司董事(含独立董事)、监事、高级管理人员、董事会 秘书、证券事务代表，财务部负责人以及公司内部负责年报数据提供的部门负责 人及直接经办人、与年报信息披露相关的其他人员。 第三条 上述与年报信息披露相关的人员在年报信息披露工作中违反国家有关 法律、法规、规范性文件、公司章程及本制度的相关规定，未勤勉尽责或者不履 行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规定追究其责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差 错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大 差异等情形： (一)年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关 规定，存在重大会计差错； (二) 财务报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释 规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报 告的一般规定 （2010 年修订）》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误 或重大遗漏； (三)其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式(2007年修订)》(证 监公司字[2007]212号)、证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公 司章程》、《公司信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度的规定，存在重 大错误或重大遗漏； (四)业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； (五)业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重 大差异； (六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。 第五条 实施责任追究时，应遵循以下原则: (一)客观公正、实事求是原则； (二)有责必问、有错必究原则； (三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； (四)追究责任与改进工作相结合原则。 第二章 重大差错的认定标准及处理程序 第六条 有下列情形之一的，应当追究责任人的责任: (一) 违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》 等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； (二) 违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等， 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； (三) 违反《公司章程》、《信息披露制度》以及公司其他内部控制制度，使 年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； (四) 未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或 造成不良影响的； (五) 年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的； (六) 其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。 第七条 若发生本制度第六条规定的情形，需要追究相关责任人责任的，应由 公司内部审计部门收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定 处罚意见和整改措施。之后，提交董事会审计委员会审议，并抄报监事会。公司 董事会审计委员会审议通过后，提请董事会审核，由董事会对会计差错认定和责 任追究事项作出专门的决议。 第三章 年报信息披露重大差错的责任追究 第八条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。 除追 究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总经理、 财务总监、董事会秘书，对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时 性、公平性承担主要责任；董事长、总经理、财务总监对公司财务报告的真实性、 准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。