Excel在财务管理中的高级运用8项内容－张敦力.pptx

1 2017-6-4 1 Excel在财务管理中的高级运用 主讲：张敦力 单位：中南财经政法大学会计学院 电邮：zhangdunli@126.com 电话：158 0719 2108 2 2017-6-4 2 内容提要： 一、时间价值系数表的编制 二、常用财务指标计算器的设计 三、贷款偿付计划/租金计划的编制 四、数据库的构建和运用 五、数据的整理和分析 六、数据透视表的编制 七、数据关系的图形描述 八、好好学习、天天向上 3 2017-6-4 3 （一）复利终值系数（PVIF） （二）复利现值系数（FVIF） （三）普通年金终值系数（PVIFA） （四）普通年金现值系数（FVIFA） 一、时间价值系数表的编制 4 2017-6-4 4 （一）复利终值系数（FVIF） 5 2017-6-4 5 1）输入基本数据 2）输入基本计算公式（难点） 3）拖拽 1.混合引用法 6 2017-6-4 6 1）输入基本数据 2）在A2中输入基本计算公式 3）选中单元格区域A2：K12 4）执行运算 2.模拟运算表/数据表法 7 2017-6-4 7 1.通过混合引用拖拽生成 2.通过模拟运算表/数据表编制 （二）复利现值系数（PVIF） 8 2017-6-4 8 1）输入基本数据（如下图） 9 2017-6-4 9 2）输入基本计算公式（如下图A2） 10 2017-6-4 10 Excel 2003： 数据→模拟运算表 Excel2010： 数据→数据工具→假设分析→模拟运算表 11 2017-6-4 11 在对话框“输入引用行的单元格”和 “输入引用列的单元格”右侧的空格中分别选定所引用的单元格D1和F1 5）确定 12 2017-6-4 12 13 2017-6-4 13 14 2017-6-4 14 （三）普通年金终值系数（PVIFA） 15 2017-6-4 15 （四）普通年金现值系数（FVIFA） 16 2017-6-4 16 （一）投资回收期 （二）终值 （三）现值或净现值 二、常用财务指标计算器的设计 （四）内含报酬率 （到期收益率/实际利率） （五）有效利率与名义利率 17 2017-6-4 17 如下页图，在B10中输入下列公式即可： =LOOKUP（0,B9:G9,B3:G3）+（-LOOKUP（LOOKUP（0,B9:G9,B3:G3）,B3:G3,B9:G9））/LOOKUP（LOOKUP（0,B9:G9,B3:G3）+1,B3:G3,B4:G4） （一）投资回收期 18 2017-6-4 18 （四） 债券定价 （五）债券溢折价摊销 19 2017-6-4 19 （二）终值 现金流量类型 计算方法 一次性收付款项 表达式法、FV函数法→计算器 多次收付款项 普通年金 表达式法、FV函数法→计算器 预付年金 表达式法、FV函数法→计算器 递延年金 表达式法、FV函数法→计算器 无规律 表达式法、FV函数法→列表 20 2017-6-4 20 1.表达式法→列表求解法 2.PV函数法 3.NPV函数法→容易出错 4.XNPV函数法 （三）现值或净现值 21 2017-6-4 21 1.单变量求解法 2.Irr函数法 3.Rate函数法 4.Mirr函数法 5.Xirr函数法 （四）内含报酬率（到期收益率/实际利率） （五）有效年利率与名义年利率 筹资1000万元，3年期，到期还本 13:38 22 年利率 付息方式 每次利息 年利息 A银行 7.08% 月 5.9（1000×7.08%/12） 70.8 （5.9×12） B银行 7.24% 季度 18.1 （1000×7.24%/4） 72.4 （18.1×4） C银行 7.29% 年 72.9 （1000×7.29%） 72.9 13:38 23 名义年利率 付息方式 有效年利率 A银行 7.08% 月 7.31% B银行 7.24% 季度 7.44% C银行 7.29% 年 7.29% 24 2017-6-4 24 Nominal_rate ：名义利率 Npery ：每年的复利期数 Effect_rate ：有效利率 25 2017-6-4 25 利用给定的名义年利率和每年的复利期数，计算有效的年利率。 EFFECT(nominal_rate, npery) 1.有效利率 26 2017-6-4 26 #NAME？ Excel2003:工具→加载宏→分析工具库 Excel2010:文件→选项→加载项→转到→加载宏→分析工具库 可能的问题 27 2017-6-4 27 Npery 将被截尾取整。 如果任一参数为非数值型，函数 EFFECT 返回错误值 #VALUE!。 如果 nominal_rate ≤ 0 或 npery 1，函数 EFFECT 返回