商业银行经营管理学概述.ppt

2004年《巴塞尔新资本协议》在以下几方面有创新： 一是除最低资本要求（资本充足率）8％的数量规定以外，新协议提出了监管部门监督检查和市场纪律（信息披露)两方面要求，从而构成了新资本协议的三大支柱; 二是除计算信用风险的标准法外，新协议允许风险管理水平较高的银行使用自己的内部评级体系计算资本充足率; 三是在计算信用风险的标准法中，采用评级公司的评级结果确定风险权重，废除以往按是否为经合组织成员确定风险权重的不合理做法; 四是把操作风险纳入资本监管; 标准法的主要规定 对应要求风险加权比率% 评级对象 主权评级 AAA到AA- A+到A- BBB+到BBB- BB+到B- 低于B- 未评级 0 20 50 100 150 100 银行和 证券机构 20 50 100 100 150 100① 20 50 50 100 150 50长期② 20 20 20 50 150 20短期 其他公司 （包括保 险公司） AAA到AA- A+到A- BBB+到BB- 低于BB- 未评级 20 50 100 150 100 内部评级法——是由银行自行建立信用风险评估体系，侧度交易对手的资信状况，并按一定的规则和模型计算风险的方法 新巴塞尔协议结构 三大支柱 最低资本要求 监管当局监督检查 市场约束 风险加权资产 资本定义 信用风险 市场风险 操作风险 标准法 内部 评级法 内部 模型法 基本 指标法 标准法 内部 计量法 标准法 资本充足率= 新资本协议的五大目标是： 促进金融体系的安全性和稳健性 继续促进公平竞争 更全面地反映风险 更敏感地反映银行头寸及其业务的风险程度（敏感就是要根据风险状况的变化及时调整资本，保持资本随时能够与风险状况匹配） 重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行 三、我国商业银行资本充足率管理 过程回顾：90年代初，深圳首先按照国际惯例的要求以资本充足率指标来规范金融机构的行为。92年深圳市人行公布了“深圳市银行业资产风险监管暂行规定；1993年中国人民银行总行就开始以《巴塞尔协议》为依据制定了我国银行资本充足率标准的工作，94年发布了商业银行资产负债管理暂行办法；95年《商业银行法》颁布，其对我国商业银行的资本充足率提出了与《巴塞尔协议》完全一致的要求；2004年2月银监会《商业银行资本充足率管理办法》自2004年3月1日起施行。 资本充足率管理对我国银行业的意义：（1）促进我国商业银行经营管理战略的转变；（2）规范商业银行行为，有效防范金融风险；（3）促进商业银行在国内展开公平竞争，并积极参与国际金融竞争；（4）促进监管制度的完善和监管水平的提高。 我国国有商业银行资本金管理存在的问题及对策 1、存在的问题：1）资本数量不足，资本充足率未达到8%；2）结构不合理，附属资本极端缺乏，3）来源不稳定，渠道单一；4）资产质量差，高风险资产占比大。 2、相应对策：1）树立银行安全经营观念，认真贯彻执行《巴塞尔协议》；2）理顺财政与银行的关系，增加财政对国有商业银行的投入；3）建立健全附属资本及各种准备金制度，增加债务性资本；4）加强风险管理，提高资产质量，扩大银行核销呆账的权力；5）进行股份制改革，建立现代银行企业制度。 商业银行的资本需求计划 一般可分为四个阶段： 指出银行的总体财务计划：决定银行要办成什么样的银行包括银行的规模、服务范围、增长率和利润目标等 决定银行资本的需求量：考虑银行的目标、业务增长的需要 银行风险的状况、监管当局的规定等 决定银行通过留存收益从内部可以产生多少资本：决定目前 收入中多少用于股东红利分配，多少保留在银行内部 对最适合银行需求和目标的资本来源进行评估和选择：比较各种资本来源的优缺点及成本高低并进行选择 * * * 经济增加值的基本公式是： EVA?=NOPAT-TC*r 其中：NOPAT(Net Operating Profit after tax)指税后净营业利润，TC(Total Capital)指资本总额，包括债务资本和权益资本；r指加权平均资本成本。 对于银行来说，EVA计算公式一般表示为： EVA=NOPAT-资本