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2017-06-09 发布于四川
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內部控制執行成效及案例分享.pdf

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內部控制執行成效及案例分享

內部控制執行成效及案例分享簡報單位：教育部技職司 102.4.26 1 簡報綱要 101年內部控制制度執行情形未來評核機制 101年內部控制修法內容未來修法方向私立學校缺失案例分享 2 101年內部控制制度執行情形 102年3月普查各校101學年度執行成效102年3月普查各校101學年度執行成效 •111所私立大專校院中僅有1所尚未完成手冊送審程序，惟已訂定完成，僅待董事會審議 110所稽核人員已選任到位110所稽核人員已選任到位 •其中專責單位及專責人員之校數比例大幅成長至3 成多，顯見大部分學校就內部控制制度之文書面已有效建置。 3 101年內部控制制度執行情形 執行成效學校內控主辦單位校數比例校長室 17 15.32% 副校長室 1 0.90% 研究發展暨產學合作處 1 0.90% 秘書處、秘書室 55 49.55% 秘書處稽核室、秘書處稽核組、稽書室稽核組 15 13.51% 稽核處、稽核室 12 10.81% 內控小組、內控制度稽核專案小組、內部稽核小組、稽 6 5.41% 核小組、內部稽核委員會、內部控制稽核委員會稽核人員 1 0.90% 無 3 2.70% 總計 111 4 101年內部控制制度執行情形 執行成效學校內控制度制訂範圍學校內控制度制校數比例校數比例 (複選題) 訂範圍(複選題) 教職員工聘僱、敘薪、待遇、福利、