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银行不良资产管理方式探究 　　摘 要：从某一层面上说，银行信贷业务和不良资产之间存在着不可分割的关系，这种关系主要来自于二者的管理与处置。就目前来说，要想快速有效地化解商业银行的不良资产，有两方面需要注意：宏观上，要全面统计商业银行不良资产具体情况，有强烈的危机意识；微观上，重新组建对不良资产的管理方式，用新的有效的组织体系进行管理，使不良资产恢复生机 关键词：银行；不良资产；环境；对策 中图分类号：F832.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2016）26-0104-02 银行由于本身的特殊性质，管理着诸多的货币资金，相应的就要承担很大的风险。信贷业务作为银行主要的盈利业务，在目前仍然是一项重要的资产业务。在信贷业务的不断扩大中，银行不良资产的产生难以避免，也是必然会存在的，这些因素严重限制了银行的发展。所以，掌握正确的对策，有效降低风险产生的可能，是银行在化解不良资产问题时的首要任务。对不良资产进行处置，我国银行采取了许多方法，但都不能完全解决问题。因此，笔者在文中将对银行不良资产的处置进行相关的探讨 一、银行不良资产处置环境分析 （一）银行经营发展面临全新的环境和重大挑战 近几年来，我国的工农中建四大国有银行在金融体制改革的不断深化中，逐步完成向股份制的改造。目前四大银行已经上市，在提高银行资产质量的同时进一步促进我国的商业银行的发展，对风险有了一定的控制能力。在如此可观的发展形势下，依然存在着一些不稳定因素阻碍着金融行业的发展，最常见的就是自然灾害的发生以及房地产市场的持续上升。除此之外，银行间的竞争可能会通过贷款放出的方式体现，越来越多的贷款额的增加，很可能导致不良资产的大爆发。全球金融危机爆发以后，我国作为发展中国家出现了一定的经济体膨胀现象。在如此紧张的形势之下生存必须进行全面的转型，在货币政策的调整下，银行业为了生存与发展也必须进行改变 （二）商业银行不良贷款反弹压力增大，形成机理呈现新特点 造成商业银行不良贷款的原因主要是国内外政治经济走势不稳定，形成了一定的潜在风险，无形中增大了商业银行产生不良贷款的可能性 （三）内外部环境变化对商业银行不良资产处置提出更高要求 在20世纪末期，为了使工农中建四大国有银行不被不良资产束缚，专门成立了清收小组。他们隶属于四大资产管理公司，从事对工农中建这四个银行产生的不良资产进行处理的工作，也就是说该项工作的进行已经与银行没有太大关系。在国家在政策的支持下，专职小组在多年的努力中取得了良好的效果，四大国有银行的不良资产大大减少，可以说这也是促进其上市的一大重要因素。此时，如果继续采取集中处理不良资产的方式就不够合理，也就是说商业银行将自行对不良资产进行处理，这将会是一个不小的挑战 二、加快商业银行不良资产处置对策及建议 （一）加快不良资产处置立法，营造良好外部环境 在处置商业银行不良资产时，由于其本身的特殊性，所以跟正常的资产经营有着极大的差异。首先，在进行处置时需要对债权人的行为进行规范，防止出现债务人的恶意欠债不还行为，所以需要拟定一份合理可行的《金融特殊资产处置法》，对债权人和债务人的权利义务都进行明文规定，通过合法的方式对不良资产进行处置。2005年由财政部制定《银行抵债资产管理办法》中有些许条款不适合目前的形势，因此，要对其进行合理的修改，删除不合理的部分。其次，为了建立诚信互助的银企关系，还需加强相互之间的管理力度，对于那些逃避银行债务的企业坚决进行惩治，在放出贷款前，要对企业的信用度进行一个严格的前期考察，只有符合标准的企业才有资格获取贷款。除此之外，银行方面还要对企业的经营能力以及情况进行一个清晰的了解，针对企业出现的问题及时提出解决方案帮助企业获取更大利益；通过这种方式可促进银企之间的互利合作，银行帮助企业寻找最大化利益方案的同时，也降低了自身的不良资产产生的可能。最后，还要与同行之间建立良好的关系。为了建立一个和谐的不良资产处置环境，当多家银行对统一项目进行处置时，相互之间应该合作互惠，有法可依，促进清查工作的进行 （二）完善处置机制建设，形成资产处置力度 不良资产的清理处置工作具有相当大的复杂性，处置难度非常大，要想既快又好地完成处置工作，单凭在银行内部成立处置机构是不够的，需要部门之间联合。不良资产的形成有一定的预示，所以有关部门需要及时发现风险，再由风险管理部门对风险进行归类，并预测该风险将会带来的什么样的损失，最终根据不同的风险程度对其实行具体的解决办法，尽可能将风险降到最低，并采取有效手段在最短时间内清收不良资产 （三）综合运用多种处置手段，加快资产处置进度 不良资产并不是完全没有经济价值，对于银行来说它是一种特殊的资产，因此不应放弃。银行要将