经验材料--访谈法.ppt

1. 明确研究目的，围绕研究目的考虑从哪几个方面提问，每一方面提出几个问题。 2.问题排列：从简单到复杂，从易到难。 * * （1）对上，处领导，平常心，审计是我们的工作，职业使然。 （2）对同行、工作人员。 （3）把握访谈要点，忌把自己当专家说教别人。 对被访人员性格了解，有细心的（将各种资料均细心保存）、有认真的（将内控上线的整个流程及要达到的远景细细地讲给我）、有应付的（说什么都有，就是没有资料）、有得过且过的、有带情绪的（在一个单位碰到这么一个人直接说内控没用，多此一举，只有检查时才知道有内控）、但有一个共同特征，只要说他们做得好的地方，他们会如数家珍）。 * “适度”，过了让人觉得虚伪。 * 我在与被访谈人员探讨有关权限指引问题时，我提出为什么权限不分配？彼此无法在短时间内达成一致，于是我站在他的立场理解他，单位小人少，岗位分离人手可能会不够，一下引起了共鸣，打开了话题，将工作中很多情况都说了出来，从而掌握了该单位有关内控管理现状等信息，对此展开分析后，对内控情况 作出初步的判断，也节省笔者大量的实质性测试时间，这不能不说是访谈方式的功劳，这只能证明相互的沟通并善于沟通是我们能力的一个相当重要的部分。而沟通是理解的前提，理解是达成共识的基础。最长的时间交流有一上午的。 * 在培训处访谈时，他们提到内控与质量管理融合一并下达、一并检查。就一点访谈，让我心中一振，我找质量科了解质量体系结构、与生产的结合度，而内控也有质量控制。在后面的单位就注意质量体系，在运输访谈重点谈对车辆的安全管理，又学习了安全管理体系，经分析，三大体系在很多单位共存，同时，内控也都有安全和质量方面的业务流程，我们的提出了内控与质量和安全体系的融合建议。 * 正面问、侧面问、反面问、追问法 1、正面问提问时开门见山、直截了当，不绕圈子 一般适用于两类人： 第一类是访谈者很熟悉的人。 第二类是领导、专业人士、学者、外宾等 2、侧面问如果正面问时，得不到好的回答，就可以采用侧面问的方法，帮助访谈对象回忆、联想，问出真实、具体的信息。 3、反面问采取反面问的方法，有意刺激一下访谈对象，引发他们的兴趣，让他们从“要我谈”变为“我要谈”。 4、追问法所谓追问，就是根据访谈对象回答的一个情节、一件事情或其他材料，紧追不舍地问下去，一层层地挖掘出最真实的访谈材料。 * 在态度层面上：积极关注地听（目光平视、友好）； 在情感层面上：有感情地、共情地听； 在认知层面上：与对方进行平等的交流，共同建构新的认识和意义。 “倾听”原则：(1)不要轻易地打断对方； (2)容忍沉默。 言语行为：如“对”、“是吗”、“很好” 等，或重复、重组和总结； 非言语行为 ：点头、微笑等。 * 做好小组成员任务分工，增加记录“助手” * 对汇总情况进行归纳总结提炼才能在报告中使用。 * 优点： 1.除非遭拒绝，不会存在不回答的问题； 2.可提供深入调查的机会，以及陈述、 清晰问题的机会。 缺点： 1.耗时、费精力； 2.采访样本少，信息量小。 建议： 最好与其他形式相配合。 * 优点： 1.除非遭拒绝，不会存在不回答的问题； 2.可提供深入调查的机会，以及陈述、 清晰问题的机会。 缺点： 1.耗时、费精力； 2.采访样本少，信息量小。 建议： 最好与其他形式相配合。 * 运用个别访谈法提升内控审计评价质量 2013年3月 主要内容： 一、个别访谈法的概念 二、内控审计评价为什么要运用个别访谈法（为什么做） 三、内控审计评价怎样进行个别访谈（怎么做） （一） 充分的准备 （二） 有效控制和技巧 （三）及时的记录 （四）认真整理分析结果 四、个别访谈法评价和成果（做的效果） 一、个别访谈法的概念 个别访谈法主要用于了解企业及其所属单位内部控制的基本情况。评价人员在访谈前应根据内部控制评价目标和要求形成访谈提纲，如有必要可先提供被访谈人员进行准备，被访谈人员主要有单位领导、相关机构负责人或一般岗位人员。评价人员在访谈工作结束后撰写访谈纪要。 思考：访谈与日常谈话是不是一回事？ 二、为什么做？ 内控审计评价为什么要运用个别访谈法？ 一是完善现有审计方法（手段）的需要。（1）以往的审计方法单一；（2）局限于实地检查法等常用一两种方法；（3）访谈法很少系统地使用，希望一个项目中采用不同的审计方法。 二是增强对被审计事项认识的需要。（1）各单位、各领域、各专业都有