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第十章 操作风险 第一节 操作风险的含义 第二节 操作风险的计量 第三节操作风险的管理方法 第一节、操作风险的含义 一、操作风险的定义 1、基本含义： 操作风险是指金融机构因信息系统不完善、内控机制失灵、诈骗或其他一些原因而导致的潜在损失。 2、英国银行业协会（1997）的操作风险定义 导致操作风险的因素带来的风险定义为操作风险。 3、《巴塞尔新资本协议》的定义 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成直接或间接损失的风险。损失的风险主要是产生于不充分的或失败的内部运作过程、员工和制度,或者来源于外部事件,既包括预期损失(Expected Loss , 即EL) ,也包括意外损失(Unexpected Loss ,即UL)。本定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险(strategic and reputational risk)。 这一定义是目前最有影响的关于操作风险的定义。 《巴塞尔新资本协议》的定义侧重于操作风险形成的原因, 从金融机构内部因素和外部事件两方面进行了界定, 它涵盖了金融机构内部很大范围的一部分风险, 许多未被划入其他风险类型的新风险可以不断归并其中。 操作风险多是由人为的错误、系统的失灵、操作程序发生错误或控制失效而引起, 其内容涵盖了金融机构内部的诸多风险, 随着金融管制的放松、金融全球化、金融服务产品的日益丰富以及金融技术的日益复杂, 金融机构的活动花样繁多, 日趋复杂, 操作损失也越来越多样化，无论对于金融企业个体还是对于金融监管机构，操作风险在金融实践中的地位日趋彰显。事实上，由于长期的忽视以及操作风险管理技术的不成熟，很多公司遭受了操作风险造成的损失。如：著名的巴林银行倒闭案，安然事件，以及爱尔兰联合银行事件等。 二、操作风险的分类 1、按照损失事件类型分类（按照导致损失发生的原因分） 内部欺诈( Internal Fraud) 外部欺诈( ExternalFraud) 雇用合同以及工作状况带来的风险事件( Employ Practices Workspace Safety) 、 客户、产品以及商业行为引起的风险事件(Client, Products Business Practices) 有形资产的损失(Damage to Physical Assets) 经营中断和系统出错(BusinessDisruption System Failure) 涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件( Execution Delivery 2、 按照业务部门分类（按照损失事件发生的部门分类） Basel委员会划分的有关商业银行的与操作风险有关的业务部门为: 公司财务(Corporate Finance) 、 交易与销售( Trading Sales) 零售银行业务(RetailBanking) 商业银行业务(Commercial Banking) 支付与清算( Payment Settlement) 代理服务(Agency Services) 资产管理(Asset Management) 零售经纪(Retail Brokerage) 。 银行以外的金融机构也可以按照这个思路对操作风险按照不同的损失事件类型和业务部门进行分类。 理论研究中，也有人将操作风险分为风险驱动力和风险因素两个系统。 操作风险的驱动力包括人、计算机系统、内部控制、外部供应和自然灾害五大驱动力； 导致的风险因素则包括清算风险、法律风险、名誉风险、舞弊、丢失市场份额或重要客户、战略风险、联盟风险、信息技术风险、环境风险等。 第二节、操作风险的度量 一、概述 由于操作风险涉及到很多人为因素, 以及它涵盖了很多低概率但是损失程度大的损失事件, 在很长一段时间内,操作风险一直被视为是不可度量的, 或者至少是很难用数量方法度量的。对操作风险进行量化存在的困难, 集中主要体现在以下四方面: ( 1) 操作风险的确有量化困难。操作风险涉及很多难以量化的定性因素, 比如政策、过程等, 难以用标准方式进行量化。 ( 2) 衡量操作风险的历史和截面数据不充分。一些损失( 如声誉损失) 难以量化、低频率高损失事件难以衡量、经验数据具有事后性( 怎样处理新的或正在改变的风险等) 、判断具有随意性, 使量化出现困难。 一、概述 ( 3) 从覆盖范围看,操作风险实际上几乎覆盖了银行经营管理所有方面的不同风险。 既包括发生频率高、损失相对较低的小风险,也包括发生频率低、但是一旦发生就会造成极大的损失, 甚至危及到银行的存亡的大风险。而且随着金融产品的不断丰富和金融技术的日益复杂, 操作损失日益多样化。因此, 试图