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西方企业理论演进及最新进展〔摘 要〕企业是社会经济发展到一定阶段的产物。随着经济社会的发展，企业处于不断的演变过程中，企业理论同样处于不断的发展与演化过程。本文试图从历史的角度出发，对企业理论的发展脉络进行回顾与梳理，着重探讨近年来发展起来的利益相关者理论、基于知识的企业理论以及企业的社会责任理论 〔关键词〕西方企业理论；现代企业理论；利益相关者理论 中图分类号：F0-08 文献标识码：A 文章编号：1008-4096(2011)06-0003-06 企业是现代经济生活中不可缺少的有机组成部分，在促进国家经济社会发展和增加就业机会等方面发挥着不可替代的作用，承担着非常重要的社会经济功能。近几十年来，企业逐渐成为经济学、管理学和社会学等学科的研究热点，形成不同的企业理论流派，并不同程度地推动企业理论体系趋于完善。西方企业理论产生和发展的历史并不长，但是发展速度非常快，这是与西方企业界的实践紧密相连的 现代企业理论体系的构建始于20世纪30年代，对理论研究的盛行则主要是从20世纪70年代开始的。现代企业理论可分为两类：一类是以交易成本理论为源头的主流企业理论；另一类是在对主流企业理论的质疑和批判中产生和发展起来的非主流企业理论［1］，两者在逻辑和运行机制上都存在矛盾。20世纪90年代以来，国内外学者对企业理论的发展过程从不同的角度做了研究，发表了大量文献。比如杨小凯［2］发表的《企业理论的新发展》，唐海滨［3］发表的《西方企业理论的发展》，较为详细地阐述了自Coase在1937年的经典论文发表到90年代初期间企业理论的发展。近些年来，企业理论又有了较大的发展 一、新古典企业理论 19世纪末形成的新古典经济学中，企业理论是它的核心，称为新古典企业理论。假定企业生产的商品是无差异的，投入和产出是在现场完成的，技术被假定是外生的，并假设企业是完全理性的［4］。以这些假定条件为前提，把企业看做一个生产函数，从外部研究企业的投入产出关系，用最优决策进行生产分析。企业内部被当做一个利润最大化的转换工具，被称为“黑匣子”，一端是投入要素如资本、劳动和土地等的输入，另一端是产品和劳务的输出 新古典经济学对企业的研究主要是通过将企业看做追求利润最大化的决策主体来研究的。凡勃伦虽然揭示了企业的基本活动和目标是增加财富，但仍然将企业置于生产过程之中。因此，新古典企业理论实际上不是真正的企业理论，它没有就企业的一些基本问题给出解答，比如企业为什么会出现，企业的本质是什么，企业的规模如何决定，企业内部如何运行，以及企业是选择生产还是从外部市场购买等问题。Coase对新古典理论的批判是：新古典环境下的企业理论只是一种研究要素最优组合的生产理论，而不是企业理论［5］ 二、现代企业理论演进 关于现代企业理论，本文从交易成本、团队生产和委托代理三个方面对现代企业的发展演化进行综述 （一）交易成本理论 1. Coase理论 1937年Coase发表了经典文献《企业的本质》，标志着现代企业理论的诞生。Coase首次指出“当资源的导向依赖于企业家时，由一些关系系统构成的企业就开始出现了” ［6］。企业的显著特征是价格机制的替代物，其原因在于利用价格机制是有成本的。 Coase将交易费用概念引入经济分析，为西方微观经济学的发展开创了一个全新的领域。正是Coase建立的经济分析法体系在把交易作为基本单位后，才把研究对象转移到企业这个主要经济组织体制上来，建立起交易成本学说［2］ Coase的交易费用理论修正了新古典经济学假定，即交易不存在摩擦和成本，也就没有交易费用这一概念。现实中市场价格机制的运作是有摩擦和成本的，这个成本就是价格发现的成本。什么是企业？对于这一基本问题，Coase认为，企业是通过“权威”和“命令”来配置资源和协调经济活动的一种组织形式，市场通过企业协调经济活动，企业的出现是一种协调机制对另一种协调机制的替代。如果某种交易在市场上完成的费用大于在企业内完成的费用，那么交易就会在企业内完成。因此，企业的本质是市场机制的替代物 关于企业的规模问题，Coase借用了交易成本法做了分析。节约交易费用是企业发展的动力，交易成本和组织成本的相对大小，是决定企业规模的主要因素，其约束条件是一个企业将扩大到某种交易在市场上完成的费用等于在企业内完成的费用，或等于另立一家企业的成本。根据Coase的理论，市场发达程度越高，在市场上的交易成本就越小，企业越是难以发展。从企业成长这一角度看，Coase的企业理论存在缺陷。之后几十年间对企业纵向横向一体化扩张的分析络绎不绝，最著名的有Williamson的资产专用性分析和套牢问题［7］，Hart的核心资产和剩余控制权概念［8］ Coase的企业理论可概括为：交