关于农村信用社改革试点几点探析.docVIP

关于农村信用社改革试点几点探析摘要：近年来，为贯彻落实国务院启动的农村信用社改革工作，央行发行了专项票据以支持农村信用社深化改革，长期积累的沉重历史包袱逐步得到化解，经营财务状况和资产质量明显改善，各地农村信用社的业务经营和监督管理水平有了明显的提高。但必须清楚认识到农村信用社改革发展中仍然存在大量悬而未决的问题，这些问题如果不能有效解决，必将影响到农村信用社的进一步发展。 关键词：农村信用社；改革；探讨 一、农村信用社深化改革中的主要问题 （一）彻底明晰产权关系 这是农村信用社改革的立足点，是一系列亟待解决问题中最基础的问题，要从根本上认识产权关系明晰的重要性，就要对其产生的原因和主体特征有一个系统清楚的了解。 1、农村信用社产权关系形成的历史沿革 农村信用社成立于二十世纪五十年代初，当时，政府推行信用合作制度，基本上都是以行政指令组合而成的合作组织。这种组织从成立之日起，其产权就没有得到明确界定。1987年，农村信用社按国务院要求进行合作制规范改造，其“股金”是由乡村干部、农村信用社职工，农民摊派兑入的定期储蓄式的资金。2003年的农村信用社深化改革，各地政府更是把增资扩股作为一项政治任务，分摊给政府部门工作人员，农村信用社始终没有摆脱官办的性质。 2、农村信用社产权关系的特征 第一，产权关系确立的非自愿性。我国的农村信用社的产权关系确立时，农民入股是在政府的主导下的非自愿行为，农民只是成了名义上的农村信用社主人。第二，产权主体的权力义务的易位。具有所有权的社员因为对储蓄存款和入股股金的权利义务没有从根本上理解并区分，加上股权的零星与分散，他们对自己的股东权力义务是模糊的，认为只要能分到红利，别的与其无关。第三，产权主体的多唯性。社员在行使权力时，不能排斥他人对其行使同样的权力，以往农村信用社被迫承担过农业银行、基金会、城信社等任务，发放安定团结贷款、开办保值储蓄、接受摊派捐献和赞助就是他人行使权力的表现。国有、集体企业和其他贷款人拖欠贷款也没有约束惩罚措施，导致农村信用社产权大量地被不良贷款侵蚀。 （二）加强约束机制 约束机制说到底主要是法人治理机制，也是最主要最基本的，农村信用社法人治理机制的缺失主要表现在以下两方面：第一，“三会”制度形式化。虽然随着改革深化各级农村信用社都按要求建立了“三会”制度，但在实际运作中难以充分体现“三会”的管理功能，“三会一层”的架构流于形式。联社监事会很难做到独立于本社利益之外，实际上也只是联社的一个行政部门，缺乏权威性。监事长和监事会的工作受制于理事会和理事长，无法构成对联社业务、财务、员工的有效监督。第二，农村信用社加强约束机制的重点应放在法人治理结构完善和健全上，主要表现为组织机构内部的“制衡机制”。 二、中央银行后续监管的两个重中之重 （一）采取强有力的手段督促其完成真实有效的增资扩股，理顺产权关系 中央银行专项票据扶持的最终目的是对于农村信用社过去形成原因复杂、很难分清责任和收回损失的不良资产设法承担，使农村信用社甩掉历史包袱，脱壳重生，扩充资本金，建立长效机制，把农村信用社真正建成一个财务健康、有可持续发展能力的金融机构。因此，中央银行的后续监管工作是长期的、艰巨的，这已经不能仅仅着眼于量化指标的考核，更要紧抓本质，督促农村信用社尽快明确现有资产所有权，以真实有效的增资扩股消化无法彻底清晰的产权，理顺产权关系。中央银行对于资本的核心――股金进行重点考核，所有的收益、费用、双降等指标必须围绕这一指标展开，关联性和关联程度可以进行金融指标的创新，用以特殊任务特殊阶段的监督考核。监控考核股金，就不得不涉及股金的类型，目前农村信用社股本金中包含投资股和资格股两种，现行的规定是资格股在符合相关规定的前提下可自由退入、转让，投资股只能依法转让、继承，两者分红比例也不应相同。农村信用社为了实现其长远发展目标，作为一般社员入股的资格股是必不可少的，但由于农村信用社面临激烈的市场竞争，必须通过投资股拓展自己的融资渠道，以求生存与发展。因此对于农村信用社这一以服务“三农”为主，跨越城乡的金融组织来说，可以在产权权利义务范围明确的前提下，对偏远的经济明显落后的区域和发展节奏快的发达地区实行“一社两制”，即对于股本金的类型和结构比例要依据现实条件，区别对待，采取多样化，尽快募集和充实有效资本金，为进一步明晰产权垫定坚实的经济基础，逐步构建现代的产权模式。 （二）长效的内部制衡机制的建立是另一个后续监管的重中之重 农村信用社约束机制的薄弱主要是法人治理结构的不完善、不健全，而法人治理机制的核心实际上就是组织机构内部的“制衡机制”。一个法人治理，一方面在“兴利”，另一方面在“除弊”，而这种“兴利”必须是指农村信用社