试论企业信用管理.pdfVIP

XIANDAIGUANLI 现 代 管 理 试论企业信用管理 口闰凤霞 所谓信用，是指一种建立在授信人对受信人偿 信用风险的防范责任全部推向社会。应该看到，首先仅仅依靠社会的力量，不能 付承诺的信任的基础上、使后者无须付现即可获取 完全解决企业信用风险防范的问题；其次当社会信用体系建设还不是很完善的 商品、服务或货币的能力。中国加入wro后，进一步 时候，企业还是可以通过自身的努力降低信用管理风险。以美国为例，上个世纪 融入世界经济。在经济全球化加速发展，企业竞争更 6O至7O年代，美国企业也面临着这种高坏账率、高逾期账款率的社会信用环 加激烈的今天，信用管理具有很强的现实意义。目 境。但是很多美国企业都建立了科学的信用管理机制，降低了企业的平均坏账 前，市场竞争日益激烈，绝大多数企业都面临“销售 率和逾期账款率，同时赊销比例也节节上升。 难、收款更难”的双重困境。。一方面，为争取客户定 因此，企业信用管理的作用就是通过合理而有效的措施，减少客户失信行 单，企业需要越来越大地赊销；另一方面，客户拖欠 为的发生，以及失信行为给企业造成的损失。具体应该体现在三个层次：第一个 账款，甚至产生大量呆账、坏账，企业面临巨大的商 层次是信用管理的基础，第二个层次是企业通过信用管理实现自身发展的保 业风险。要想使利润尽可能增大，同时把风险降到最 证，第三层次则是企业提升信用管理水平的重要手段。从企业自身角度，消除客 低，加强和改善企业的赊销管理水平是必然的选择。 户信用风险发生的隐患。企业信用管理的首要作用就是实现对信用风险的全程 有些信用管理人员发现，实行信用控制，销售反而增 控制，包括对客户准确的信用分析和合理的信用政策制定，对赊销的流程进行 长了，利润也增加了。因为通过风险评估和信用控 严格控制，能及时发现逾期账款并进行及时处理等等。同时完成信用管理机制 制，可以优化客户群，从而使销售更为有效：通过坏 的形成和贯彻落实，并且确保信用管理的灵活适应性。 账的减少和因减少资金占用降低，公司的利润也就 ‘ 从供应链角度，在信用风险防范的基础上，实现与客户共赢。如上文所述客 随之增长。因此，企业信用管理尤为重要。 户失信行为是其自身利益最大化的理性选择，因此最有效的风险防范是实现通 一 、 我国企业的信用管理现状 过一一系列政策的制定，从根本上使客户能够按照企业的意愿行动，自觉的诚实 据专业机构调查，中国I1前有51％的企业没有 和守信。 听说过信用管理，而有系统、完善的信用管理职能的 从社会角度，实现社会信用资源的整合，有助于推动社会信用体系的发展。 内资企业不到O．1％。估计设立信用管理部的企业不 企业信用管理是社会信用体系建设的一部分，双方是互相促进和互相影响的， 超过500家，只有联想、中化进出口等大型企业设立 企业充分利用社会信用资源可以提高自身的信用管理水平，降低信用管理的投 了信用管理部。这种情况与当前我国高速发展的市 入。企业信用管理的完善是社会信用体系的有益补充，后者发展以后又反过头 场经济极不相符。据统计，我国企业间相互拖欠贷款 来促进前者的提升。 逐年攀升居高不下，到2002年6月已超过1．6万亿 2．企业信用管理的体系和内容。企业信用管理体系的构建应该从以上的目标 元。企业坏账为5％，是发达国家O．25％一O．5％的1O 出发，从以下几个环节着手：(1)组织保证，关键是设计和落实权责对等的业务流 倍到2O倍。而且，企业应收账款结构明显不合理。有 程。企业在信用销售上缺乏有效的控制环节。如果企业的规模比较小、组织结构 些企业在出现大量拖欠账款时，想到的办法是成立 比较简单，可以不用建立该组织机构，但需要有专人负责信用管理的工作。因为 一 个临时的“清欠小组”，负责拖欠账款的催收。这样 传统的信用交易之所以存在信用风险的隐患，就是因为缺乏控制环节。笔者认为 做能收回一些欠款，但有一些弊端：清欠费用高，甚 流程的控制环节应该由事前预防、过程管理和事后处理组成。事前预防包括搜集 至出现有的业务人员为获得清欠奖金而故意让客户 客户的信用信息和实时关注，对客户进行信用的评级，然后根据客