查核輔導紀錄.docVIP

花蓮縣政府所屬學校主辦會計人員分區輔導國小兼任會計業務 會計報告暨原始憑證紀錄彙整表 105年12月、105年決算及106年1月 會計報告: 105年12月 應付費用、平衡表科目明細表、差異原因說明、基金來源用途及餘絀表、主要業務執行明細表等錯誤，已請學校更正。(秀林、豐山、林榮、復興) 銀行存款-縣庫存款科目明細表與平衡表金額不符，已請學校更正。(景美) (1)平衡表科目明細表中部分科目金額為負數。(2)差異或落後原因及改進意見表金額有誤。(3)專戶存款差額解釋表漏編。(4)購建固定資產計畫執行情形明細表中差異原因未敘明，已請學校更正。(豐裡) 105年決算: 總說明部分文字及數字敍述有誤，已請學校更正。(吉安、三棧) (1)總說明部分文字及數字敍述有誤。(2)用人費用彚計表備註說明有誤，已請學校更正。(東里) (1)缺檢核表、財產量值統計表、基金用途明細表(三級用途)、各項費用彙計表(三級用途)、105年度用人費用彙計表、預算執行期間辦理併決算奉准明細表。(2)現金流量表與平衡表金額不符。(3)基金用途明細表預決算數增減達10%以上者未敘明原因。(4)固定資產改良建設擴充明細表與各項費用彙計表決算數有差異未在備註欄敘明原因。(5)插頁未使用用人費用彙計表，已請學校更正。(豐裡) 檢核表缺頁，已請學校更正。(豐山) (1)附件之基金用途明細表(印至分支計畫3級用途別)列印錯誤。(2)總說明第二點基金來源:決算數≠預算數者,未述明增減數及%。(3)基金用途明細表、基金來源明細表等應選法定預算數，誤選可用預算數。(4)基金來源明細表公庫撥款收入備註說明有誤。(5)用人費用彙計表中退休人員服務獎章用人費用分類錯誤，已請學校更正。(瑞穗) (1)附件之基金用途明細表(印至分支計畫3級用途別)列印錯誤。(2)總說明第二點(一)基金來源:決算數≠預算數者,未述明增減數及%，已請學校更正。(明里、奇美) 總說明二本期餘絀數有誤，已請學校更正。(卓溪) (1)總說明及相關表件內超支併決算金額有誤。(2)基金來源明細表-公庫撥款收入備註金額有誤，已請學校更正。(復興) (1)總說明二基金來源、用途及餘絀情形中漏列服務收入說明及六、其他-文號年度有誤。(2)員工人數彙計表決算數漏列。(3)105年度決算用人費用彙計表分類-超時工作報酬預算數漏列，已請學校補正。(太巴塱) (1)總說明第二-(二)之減少金額、第三其他活動之淨現金流入金額及總說明第四流動負債、其他負債金額有誤。(2)基金用途明細表之一般行政管理計畫之用人費用未列明併決算文號金額。(3)管制性項目及統計所需項目比較表中722捐助私校及團體科目列有萬榮鄉校長會議會費，應列入公共關係費，已請學校留意。(紅葉) (1)總說明第二-(二)-3點建築及設備計畫之增減原因說明有誤。(2)附件之基金用途明細表(印至分支計畫3級用途別)列印錯誤，已請學校更正。(瑞美) 總說明、基金來源明細表及基金用途明細表備註有誤、員工人數彙計表決算數空白，已請學校更正。(樂合) 封面未蓋學校印信、基金用途明細表內備註不休假獎金金額有誤，已請學校更正。(新城) 總說明之基金來源決算數金額有誤。(西寶) 會計報告: 106年1月 平衡表、差異原因說明錯誤，已請學校更正。(林榮、瑞美、復興) (1)平衡表專戶存款金額與銀行存款-專戶存款科目明細表不符。(2)平衡表應付代收款金額與應付代收款科目明細表不符。(3)公庫存款差額解釋表(094182)帳面結存數與平衡表及明細表金額不符。(4)缺經臨費(094150)差額解釋表。(5)付款憑單6號簽證科目有誤。(6)支出傳票2號簽證科目有誤。(7)轉帳傳票2號科目有誤。(8)差異原因說明本期賸餘金額有誤。(豐裡) 原始憑證: 105年12月 (1)支出傳票219號未檢附憑證。(2)支出傳票220號應入午餐專戶存款(1112-04)。(景美) (1)收入傳票169號金額未更正。(2)支出傳票208號黏貼憑證未核章。(3)支出傳票210號未填支票票號。(4)支出傳票216.213.221.222等號受款人欄位未填。(豐裡) (1)代收代辦子目與教育處函文及收款收據備註不相符(轉48、收115、收125、收130、收136)。(2)憑證正本應放在預付轉正傳票後(轉47、48)。(3)核章未全﹝轉47、支280(第2頁)、支291(第2頁)﹞。(4)傳票修改處未核章。(收116、收124、收133、支258)。(5)支出傳票-皆未蓋”已製傳票”章。(6)教材費$2,000收據之數量、單價皆未填(支264)。(7)社教活動費$341之電子發票未於空白處紀錄電子發票字軌號碼(支277)。(8)租車費用$2,000承辦人未敘明租車事由(支277)。(9)教師宿舍租金收入$2,80