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中国商业银行加快实现全面风险管理探讨摘要：商业银行作为经营风险的特殊行业，自产生以来，风险管理就贯穿于其经营管理的全过程。随着我国金融市场化和全球化程度的不断加深，以及美国次贷危机的爆发，对我国商业银行的风险管理提出了更高的要求。我国商业银行应尽快引入全面风险管理的理念和技术，密切关注商业银行风险管理中存在的问题，把风险防范放在第一位，加快我国商业银行实现全面风险管理的步伐 关键词：商业银行 次贷危机 全面风险管理 作者简介：刘玲（1982―），女，河南周口人，新疆财经大学金融学硕士研究生，研究方向：商业银行经营与管理 【中图分类号】F830 【文献标识码】A 【文章编号】1004-7069（XX年8月，美国次级抵押贷款危机全面爆发，对全球经济造成了巨大冲击，殃及许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使它们陷入流动性困难。在金融全球化、市场化、金融创新不断发展和新一轮金融危机爆发的大环境下，商业银行必须加快实现全面风险管理的步伐 一、商业银行全面风险管理理论的发展 全球商业银行全面风险管理发展的一个推动力是，巴塞尔银行监管委员会针对商业银行风险管理制定的《新巴塞尔资本协议》。新协议由三大支柱组成，第一支柱是最低资本充足率要求，第二支柱是监管部门的监督检查，第三支柱是市场约束。在第一支柱中计量监管资本的风险包括信用风险、市场风险和操作风险。银行面临的其它风险如流动性风险、战略风险、声誉风险及法律风险等风险，则通过第二支柱和第三支柱进行监管。新协议蕴含了全面风险管理的理念，为银行业提供了一个较为清晰的全面风险管理体系的构建理念，即:对整个银行内各个层次的业务单位,各个种类风险的通盘管理,这种管理要求采用科学可行的方法对风险进行量化和加总，同时充分利用监管部门和市场纪律的力量，辅助银行自身资本的约束，形成一个全方位的风险管理体系 全面风险管理发展的另外一个推动力是，对金融机构内部控制理念和技术有着深刻影响的著名的COSO委员会（Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）于XX年9月发布的《企业风险管理－整体框架》（Enterprise Risk Management－Integrate Framework），该框架将全面风险管理定义为：企业的所有层级和部门在企业的所有经营活动中全方位地识别潜在可能影响企业的事件，并在企业风险偏好内管理风险，实现企业既定目标的过程 《新巴塞尔资本协议》与COSO委员会的《企业风险管理－整体框架》的出台，标志着现代银行风险管理由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举,组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式 二、我国商业银行风险管理存在的问题 近年来，我国商业银行在深化改革的同时,已经逐渐认识到风险管理的功能和作用，不断借鉴国际先进商业银行的成功经验，初步形成了一种相互制约、相互监督的内部控制机制，但是，总体上来看，我国商业银行的风险管理仍处于风险控制阶段。与国外先进银行相比,在风险管理的理念、体系和技术等方面还存在以下问题： （一）尚未形成良好的风险管理理念，缺乏全面风险管理意识 首先，不能很好地协调业务发展与风险管理的关系，甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，认为风险管理会阻碍业务发展，单纯的将风险管理定位于风险控制部门，对风险管理与业务开拓、利润增长的关系只看到矛盾而不知其统一，从而忽视了在经营管理和业务拓展等全过程中对风险的防范，反而降低了银行的整体抗风险能力。其次，全面风险管理的理念不到位，除信用风险和因人员道德风险导致的操作风险外，对市场风险、流动性风险及其它风险的感触不深，全面风险管理意识较为淡薄 （二）尚未建立科学的风险管理体系 目前, 我国商业银行是以分行为经营单位的体制，我国许多商业银行虽然在一定程度上建立了风险管理部门，但相关业务部门和分支行内部未设置受总行风险管理部垂直领导、与业务部门和分支行相对独立的风险管理岗位，各个业务部门各自为政、分头管理、自成体系。当出现风险状况时，由于缺乏独立的风险管理岗位，导致下级分行的风险信息不能及时反馈，上级部门对下级银行的风险控制不能及时实施，贻误了风险化解的最佳时机。另一方面，我国商业银行的部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象，岗位职责体系不健全 （三）缺乏必要的数据和技术手段，风险管理人才基础比较薄弱 风险管理已经从过去只注重定性分析和内部解决的传统模型，向需要较强专业性技术人员在准确的历史数据基础上，大量运用数理统计模型和金融工程技术的定性和定量分析相结合的现代风险管理技术发展。由于我国市场经济制度的不完善，使得风险计