从不良贷款处置看押品的选择和管理.pdfVIP

05 辽宁缝溺2013 EcOnon、v LlaOning 从不良贷款处置看押品的 选择和管理 刘晓民于巍 [内容提要]近年来，押品的难以处置已经成为商业银行贷款质量下降的一个重要原因二本文从商业银行不良贷款处置的角度出发，结合 实践总结出商业银行对押品的选择与管理中存在和亟待解决的问题，这些问题应引起商业银行的反思： [关键间]商业银行不良贷款处置押品 押品，包括抵押财产和质押财产。抵押财产是指为 管理的关键。而实际工作中，贷款发放时押品价值经常 担保债务的履行，债务人或者第i人以不转移占有方式 被高估，即使不被高估，反映的也只是市场价值，而不是 抵押给债权人的财产。质押财产是指为担保债务的履 变现价值，变现价值往往与市场价值存在较大差距。一 行，债务人或者第三人以转移占有或登记公示方式出质 是贷款发放时押品是与企业其他的生产要素一起，按照 给债权人的动产、权利：近年商业银行抵押贷款所占比 企业正常生产经营中资产的使用价值评估的，但当借款 例逐年上升，某银行2012年末抵质押贷款比例已上升人偿债能力不足时，押品从现有经济实体分离出来，并 到40％。押品作为债务人违约时偿还债务的第二还款 要求在有限的期限内变现，快速变现价值低于其在生产 来源，可以有效地降低或抵补债务人违约时给银行带 经营中的使用价值；二是押品在处置时发生的各种税费 来的损失。但实际工作中因各种原因押品风险缓释的 增加了处置成本；三是押品存在借款人欠税、欠职工工 l 作用并没有充分发挥，如某银行202年末抵押物担保 资、欠工程款、抵押物出租、被他人占用等瑕疵，减少了 债项的不良率为1．26％，保证担保债项的不良率为 押品变现回收价值；四是押品处置时往往需要通过法 1．14％，两者差距不大，而在不良贷款中有抵押物的贷 院、评估公司、拍卖行等机构，这些参与主体往往会从自 款占80％。不良贷款处置时，抵押物困各种原因无法 身利益考虑，以各种方式影响押品处置价值。 处置变现或变现所得不足以覆盖所担保的债权，使银 2．押品选择不当造成无法变现。在不良处置中常 行贷款蒙受损失。不良贷款处置工作实践表明，贷前 遇到押品抵押有效但无法处置．银行贷款只能采取核 押品选择、价值评估、法律手续的完备以及贷后对押品 销、收取抵债资产、减免表外欠息等方式处置不良贷款， 的管理，在很大程度上对不良贷款回收盘活的效果起 押品没有起到应有的风险缓释作用。一是在建工程抵 着决定性作用。 押，项目自有资金不足或项目在建设过程中变更设计造 一、押品处置变现遇到的主要问题 成项目资金不足，企业出现拖欠T程款或重复抵押融资 】．押品评估价值高带来变现率低。银行是按照押 的情况引起诉讼，给执行带来障碍；或与动迁户存在纠 品价值的一定比例确定抵押率并发放贷款的，抵押率= 纷，动迁户自行搬入抵押物居住，致使法院难以执行；还 押品担保债权的本息金额胛品评估值×100％。因此， 有因在建工程一直未竣工，导致押品无法正常使用，处 合理确定押品价值，确保押品在贷款到期或债务人违约 置时无买受入问滓。二是土地厂房抵押，因抵押后厂区 后变现回收价值能够有效覆盖其所担保的债权，是押品 扩建，导致押品处于厂区中心位置，或土地与地上的房 56 决 鬻 恶 煮 屋没有一并抵押，导致押品无法单独处置；或因地理位 次处置损失。 置偏僻无买受人问津；或市政规划调整，押品被政府征