信托业洗钱风险分析及反洗钱对策.pdfVIP

2012年第 1期 福建金融管理干部学院学报 NO．12Ol2 (总第 126期) JournalofFujianInstituteofFinancialAdministrators Seria1NO．126 信托业洗钱风险分析及反洗钱对策 廖晓雯 (中国人民银行 福州 中心支行，福建 福州 350003) 摘 要：信托业面临的洗钱风险主要在于被利用实现非法资金 的离析和融合，隐瞒资金的真实来源和去向， 将犯罪收益融入一般经济体系。当前信托业反洗钱面临信托行业反洗钱基础薄弱、信托业反洗钱制度建设亟待 完善 、信托业反洗钱监管相对滞后等问题 ，必须完善制度体系建设 ，增强信托合规经营意识 ，健全 内部控制措 施，全面落实反洗钱要求，切实防范信托业被洗钱毒瘤侵蚀。 关键词：信托；反洗钱；对策 中图分类号：F830。8 文献标识码：A 文章编号 ：1009-4768(2012)01-0015-04 2007年 《反洗钱法》颁布实施 以来，我 国反洗钱工作始终 以银行、证券、保险为监管重点领 域，对信托等特殊性金融机构的监管相对较少 。中国信托业协会发布数据显示，截至 2011年三 季度末，全国信托业管理资产规模 已超过4万亿元。信托作为一种特殊的财产管理行为，逐渐成 为当今社会公众投资理财的有效方式。因此，信托业可能存在的洗钱风险同样不容忽视。 一 、 信托业洗钱风险分析 信托是一种法律行为，是委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人 按照委托人的意愿以自己的名义 ，为受益人的利益或者特定 目的进行管理或处分的行为。我国信 托行业正处于新兴转轨阶段，推出的信托服务种类不断增多，有财务顾问咨询服务、资金信托、 动产与不动产信托、财产权 (权利)信托，以及资金与非资金相兼的信托等。其中，资金信托较 为普及，信托资金运用的方式涉及贷款、股权投资、债权投资、证券投资等多个领域 。总体来看， 信托业面临的洗钱风险主要在于被利用实现非法资金的离析和融合，隐瞒资金的真实来源和去 向，将犯罪收益融入一般经济体系。 (一)从产品属性分析潜在的洗钱风险 信托从是否集合社会公众的财产角度划分，信托分为单～信托和集合信托两类。 单一信托，是指受托人就单个委托人所信托的特定财产，独立管理的信托，其特点在于信托 财产的独立特性。实务中，单一信托委托人与融资人 (财产运作对手方)直接商洽，对财产运作 收稿 日期：2012-02-03 作者简介；廖晓雯 (1982一)，女，汉族，福建福州人，会计师，研究方向为金融、会计 用途、方式、收益分成等要素达成一致意见，并签订信托合同，通过信托的方式完成财产运作。 而信托公司在整个交易过程中仅充当中介的角色，收取一定数额的手续费，因此，信托公司在不 充分了解委托人及融资人情况下，就存在可能被不法分子利用，以信托的方式顺利清洗犯罪所得 的风险。 集合信托，是指受托人集合两个以上委托人的财产，集中管理并运用于确定 目的的信托。由 于资金在物理属性上最适合集合运用，因此，集合信托多为集合资金信托。实务中，集合信托主 要由受托人发起，通过 “集合资金信托招募说明书”或者 “集合资金信托计划”等格式合同文件 设立，其与银行理财产品相类似，是一种较高效、安全的投资理财方式。集合信托金额高 (通常 单笔最低金额为 100万元)、期限短 (1-3年，大多为 1年)、有收益的特点，也容易受到不法分 子的利用。不法分子通过隐瞒资金的真实来源和性质 ，购买集合类信托理财产品，到期分红的方 式达到使非法资金表面合法化的 目的。 (二)从运作环节分析潜在的洗钱风险 信托涉及委托人、受托人、交易对手方等三方主体，信托过程包括签订信托合 同、指定受益 人、交付信托财产、按照约定管理信托财产、归还信托财产及分配收益、支付信托报酬等，见图 l。其中最易诱发洗钱风险的主要有以下几个环节： 图 l 信托业务运作流程 图 1．信托财产交付环节。指委托人将财产交付受托人的过程。该环