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012025483高敏 现金管理及其在企业中的应用 中文摘要 企业的成败往往取决于多种因素，战略性失误、营销不力、财务管理失控等等， 都可能导致企业经营的中止。现金管理不善，造成现金短缺，支付能力不足，从而引 发企业的现金危机，亦足以给企业带来致命的打击。作为企业管理者，如何做好现金 管理，保持资金的良性运转，就是本文所要探讨的问题。本文共分为三部分内容。第 一部分概要介绍现金及其在企业中的流转过程，以及如何运用现金流量表了解企业的 资金状况。第二部分主要从现金业务的管理、现金内控、现金预算和资金结构等方面 论述企业应该如何加强现金管理，这是现金管理的实质内容。现金业务管理包括现金 收付款及余额管理，在现金收付款环节，主要考虑如何加速收款和延迟付款，以延长 现金在企业的可利用时间；在现金余额管理方面，讨论了米勒一奥尔模型在企业中的 具体应用。在内部控制、现金预算和资本结构章节。重点阐述企业应如何建立现金内 控、编制现金预算及优化资本结构。第三部分从Flores公司的现金管理案例着手， 通过分析其在现金管理中存在的问题，并提出相应的解决方案，说明现金管理在企业 管理中的具体应用。 [中文关键词]现金·现金流量·现金业务·内部控制·现金预算·资本结构，F203．9 012025483高敏 现金管理及其在企业申的应用 英文摘要 on as ofan isusual manyfactors，such Successenterpriselydependent andfinancial outofcontrolin strategicplan，marketing management．Being bad field an crisiscausedby management any maybankruptenterprise．Cash into issuediscussed 1endan immediately．Themajor may enterprisecollapse cash howto asmooth inthe ishowto keep paper manageproperly，and present intothree I shows cashflow．The isdivided briefly paper parts．Part present discussesbowto a thecirculationofcashina company，and recognize status adetailedcashflow II financialthrough analysi