发挥商业保险在中小企业信用担保体系重构中作用.docVIP

发挥商业保险在中小企业信用担保体系重构中作用中小企业是指职工人数或者销售额、资产总额在一定数额以下的企业。中小企业在提供就业及增加社会财富方面发挥了极其重要的主导作用。截至2006年年末，在我国各级工商部门注册的中小企业已达430多万户，创造的GDP占我国总量的60％，缴纳的税收占总量的50％，吸纳了75％以上的城镇就业人口。我国有66％的发明专利和82％的研发新产品为中小企业创立。 调查表明，中小企业普遍存在资金短缺的问题，严重阻碍了其进一步发展。本文拟对构建新型的中小企业信用担保体系进行探讨，以利于解决中小企业融资难的问题。 一、融资难、难融资是中小企业融资的显著特点 中小企业自身的局限性决定了其一般不能像大型企业那样，通过发行股票和债券进行筹资。这就决定了中小企业融资的单一性，即对银行贷款的高度依赖性。随着中小板在深交所的推出和面向风险投资的创业板的即将推出，在一定程度上有助于缓解中小企业融资渠道狭窄的问题。但是，中小企业融资难的问题尚未得到根本性解决。 中小企业融资难主要是由其自身的特点造成的。一方面，从主观上来看，中小企业一般缺乏长远的战略规划，重要体现是投资前未经过深入、科学的调研，具有相当的盲目性。此外，中小企业的资源较少，对外协调能力较差。另一方面，从客观上来看，中小企业管理能力及水平较为低下，员工整体素质偏低，不讲诚信的行为时有发生。除此之外，长期以来，我国金融机构执行的是向大型企业倾斜的政策，并且，中小企业不具有大型企业同银行进行博弈以取得较多金融支持的能力，因而在很大程度上降低了其获得银行贷款的可能性。还有一些商业银行对中小企业贷款采取歧视政策，通过附加额外条件或者提高利率，增加了中小企业的融资成本。 二、构建中小企业信用担保体系是解决中小企业融资难的根本出路 西方发达国家尤为重视中小企业融资，其中最为主要的经验是给中小企业提供多种形式的信用担保，解决其贷款问题。如德国复兴银行每年向中小企业放贷约为330亿欧元，政府对其采取了国家担保、不上缴利润和免税三大优惠政策。美国政府也对中小企业提供了信贷担保。从事信贷担保的机构是小企业管理局和进出口银行，其担保贷款主要满足小企业长期资金要求。担保条件比较优惠，如小企业管理局的最大担保数额可达80％，流动资金贷款期限达25年，必要时可申请展期。日本则由政府出资18800亿日元建立了中小企业信用担保、再担保体系。 近年来，我国在政府机构设置及法律制定方面，突出对中小企业的重视，并逐步改善其融资环境。1998年7月，原国家经贸委下设中小企业司，2003年新一届中央政府将其移至国家发展计划委员会下面。根据国家发展计划委员会中小企业司的职能介绍，中小企业司主要研究中小企业问题，如扶持中小企业发展的政策和具体措施、健全完善中小企业的服务体系等。九届人大2002年6月29日颁布了我国历史上第一部《中华人民共和国中小企业促进法》，自2003年1月1日施行。这部法律共七章四十五条，内容涉及总则、资金支持、创业扶持、技术创新、社会服务和附则等七个方面，虽然法律规定较为笼统，如较多地使用了“支持”、“鼓励”等字眼，还有待于进一步完善，但是毕竟已经迈出了实质性步伐，意义深远。 与此同时，我国各地加快建立中小企业信用担保体系。通过以政府预算拨款为主要方式，在中央、省(自治区、直辖市)、市三级组建中小企业信用担保机构，并在区县或行业协会、社区，由中小企业自愿地组建以会员为服务对象的互助担保机构，由个人或企业投资设立以盈利为目的的商业担保机构，中小企业互助担保机构与商业担保机构可以向信用担保机构申请获得再担保。 为进一步推进中小企业信用担保体系建设，国务院办公厅于2006年11月转发了国家五部委《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》，意见从资金、税收、保费、抵押登记、信息查询、金融机构合作等方面支持担保机构。经过多年的努力，我国中小企业信用担保体系也取得了一定的成效。截至2006年底，我国共有各类中小企业信用担保机构3366家，累计担保户数38万户，累计担保总额7843亿元。受保企业新增销售额4716亿元、利税401亿元和就业机会213万人。 实践表明，信用不足、信用缺失和信息不对称是影响企业融资能力的重要因素，这也是从根本上威胁中小企业信用担保的良性运行的关键因素。传统的中小企业信用担保体系一般要涉及四方，即中小企业、信贷担保公司、金融机构和外部审计机构。贷款程序为由中小企业提出申请，并出具由其聘请的外部审计机构的专项审计意见，信贷担保公司经过审查对其提供担保并向中小企业收取一定的担保费用，金融机构在信贷担保公司的担保下向中小企业发放贷款并向其定期收取利息和到期收回本金。这种信用贷款担保体系见图1。 这种信用担保体系