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商业银行信贷风险预警体系建设相关问题探析【摘要】 本文在全面深入分析商业银行信贷风险成因的基础上，借鉴前人先进的信贷风险管理经验，提出构建我国商业银行信贷风险预警体系的思路。 【关键词】 商业银行 信贷风险 信贷风险评估体系 预警体系 一、商业银行信贷风险的成因分析 1、商业银行自身经营管理方面 （1）商业银行基础工作薄弱。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的文字记录，而目前有些商业银行管理工作混乱，大量存在借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的缺漏。这些重要文件的漏缺，不仅对贷款的风险分析造成困难，同时也构成了依法收贷的障碍。信用贷款审查工作做得不深不细，这是信贷风险产生的主要原因。一是贷前调查往往流于形式。二是贷中审查不严。三是贷后检查表面化。 （2）商业银行管理缺乏系统性。现在，国内商业银行管理水平不高，各部门之间缺乏系统性的信息互通机制，对同一个借款人的信用信息资料分散在各个业务部门，而且相当一部分资料尚未上机进行联网管理，从而难以实现资源共享。 （3）商业银行管理体制不完善。商业银行管理体制和内部监督机制不完善，不健全是形成信贷风险的重要内部因素。从制度体系上看，内部控制制度、贷款审查制度薄弱，安全性、流动性 、盈利性的经营原则难以落实到位。从管理体制上看，国有商业银行集约化经营意识不断增强，初步建立了较为完善的信贷管理体制。但从风险管理方面来看，仍有缺陷，主要是风险管理定位不准确，缺乏风险预警机制，风险分析工具不科学；各种风险管理综合协调程度不高，难以从总体上测量和把握风险状况；缺乏独立的风险监控程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用状况。从经营机制上看，决策机制不健全，对经营决策缺乏有效的约束；信贷人员的责、权、利不统一，激励约束机制没有充分制度化。 （4）商业银行违规账外经营严重。违规账外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设外账、乱用科目、调整账表等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。 （5）商业银行之间盲目无序的竞争。由于我国金融制度不完善，各商业银行之间彼此进行了盲目无序的竞争。如放弃原则为企业多头开户，致使企业逃避了信贷资金的监督。同时，银行内部组织机构不健全，经营管理不善，一些部门不能很好地发挥其应有的作用。如信贷部门对信贷管理不严，在信贷过程中贷款审批职责模糊不清。稽查制度流于形式，没有严格落实；在贷款发放后未能及时实施有效的跟踪监督。信息部门未能及时、准确、全面地了解和掌握相关信息，其掌握的信息也未能被有关部门和决策领导所采用。 2、借款者个人方面的信贷风险 （1）收入波动和道德风险。贷款发放后，一些借款人由于收入大幅下降或暂时失业等市场原因，无法按期还款，有的虽然具备还款能力，但迟迟拖延还款，使银行信贷风险大大增加。中国目前尚未建立起一套完备的个人信用体系，银行缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，银行难以对借款人的财产、个人收人的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确判断。 （2）蓄意诈骗贷款。借款人以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行贷款。他们得手后大多携款潜逃、挥霍或改变贷款用途，将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还。 （3）多头贷款或透支。日前，国内许多银行管理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制。一些借款人抓住这一可乘之机，报送不完整的个人信息资料，在同一银行各个部门里多头借款或进行透支，增加了银行贷款风险。 （4）抵押物难以变现。一旦贷款发生风险，银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，而抵押物能否顺利、足额、合法地变现，就成为银行化解信贷风险的重要环节。由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷款抵押形同虚设。 3、借款企业自身经营管理和信用方面 企业和银行之间是“一荣俱荣，一损俱损”的关系。事实也表明：超过70％―90％的问题贷款是由企业经营原因导致的，社会信用的缺失会产生道德风险。企业在注册资金上造假，在会计报表数据上造假，骗取银行贷款，并以各种形式拖欠、逃避银行贷款的现象屡见不鲜。我国社会信用体系目前还没有完全建立起来，有些企业赖账思想严重，企业之间相互大量拖欠形成难以解