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论当今农村信用社操作风险防范【摘要】近年来,随着全球经济一体化速度的不断加快,银行营规模和交易范围的不断扩大,商业银行的操作风险问题凸现,踢被是我国不少基层农村信用社机构存在着较为严重金融操作风险,以致金融安全事件不断发生。因为探讨农村信用社操作风险管理及防范,改善经营环境,营造诚实守信氛围,对遏止农村信用社经济案件的发生具有极强的现实意义。 【关键词】农村信用社 操作风险 防范 随着改革的步伐逐步推进,农村信用社改革、管理、经营等各个方面均取得了明显的成绩。但同时应该看到,经营管理中仍然存在着信贷风险,信贷岗位成为案件高发岗位,新增贷款劣变率高,不良贷款绝对额大,不良占比高,贷款风险未得到有效控制。同时由于我国对信用社操作风险的研究起步较晚,管理水平相对低下,导致操作风险损失事件频繁发生,应引起管理层的高度重视。 一、我国农村信用社操作风险的表现形式 1、操作风险发生的频率逐年上升 随着农村信用社经营规模的扩大和新技术的广泛应用,农村信用社业务品种不断增加,正在追赶小型银行的规模。但是业务流程因为组织结构的增加而更加复杂,发生操作风险的可能性也就更大。同时农村信用社越来越多地采用业务外包形式或依靠第三方提供的专业化服务,也增加了银行的操作风险。 2、操作风险损失金额巨大 由于我国农村信用社基本不披露内部信息,所以我们无法判定操作风险损失的金额到底多少。同时,但是从近年爆发的大案要案我们可以发现,单笔的涉案金额已经达到了上亿元甚至数十亿元。 3、借贷业务存在大量操作风险 由于我国农村信用社业务比较传统,借贷业务在信用社业务中占了很大的比重,导致该业务部门操作风险发生频率高、金额大。有研究我国农村信用社的操作风险损失事件,通过对损失事件进行分析发现:不论是损失事件金额还是损失事件数目,借贷业务都远远高于其他业务部门。 4、内部人员作案比例较高 近几年爆发的金融大案,有相当一部分是信用社内部人员或内部人员勾结外部人员作案。这主要是由于我国金融法制还不是很完善,信用社内部人员熟悉业务流程,更容易规避法律责任。另一方面,信用社内部人员掌握着大量的客户资料和信用社的商业秘密,其作案条件更为便利。这也从一定程度上反映了我国信用社内部管理混乱、有章不循、违章不究、处罚不力问题。 5、高科技作案手段占了一定的比例 科学技术的进步改变了农村信用社的管理理念和运作方式,但是科技的发展也给银行带来了高风险,如窃密手段更为先进、泄密渠道明显增多等。这一切都对业务操作、管理和控制提出了更高的技术要求。我国农村信用社在业务培训上滞后于技术要求,而且系统建设起步较晚,操作系统和信息系统存在大量的漏洞,加大了高科技作案的可能。 二、我国农村信用社操作风险发生的原因 1、对操作风险的认识落后 虽然我国银行业已经全面引入操作风险的概念,但是农村信用社对操作风险还没有一个全面的、系统的认识,仅仅停留在操作性风险和稽核监督的层面上。正式这种认识上的局限性造成了我国农村信用社对操作风险理解上的误区,并成为制约操作风险管理实践的主要因素。例如,认为操作风险等同于金融犯罪,认为操作风险是无法计量的,认为各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的。 2、操作风险管理体系不健全 目前,农村信用社很多没有设置单独的风险管理部门,即使设置了也未彻底落实。操作风险管理部门的独立性不够。当操作风险管理约束和业务发展之间的冲突时,操作风险管理易受到来自业务部门的压力。业务部门在开展业务时承担一定的操作风险管理责任,但由于没有形成科学的职责分工体系,部门之间、岗位之间普遍存在职责界定不清的现象,无法建立持续监控的操作风险管理机制。 3、操作风险管理方法落后技术滞后 长期以来,我国农村信用社在操作风险管理方面较多地依赖规章制度来约束员工的行为,以操作规范来控制程序的运作。定量分析手段欠缺,在风险识别、度量、监测等方面客观性、预见性不够。与我国大银行采用数理统计模型、金融工程等先进手段相比,农村信用社的操作风险管理方法比较落后。同时,在信息技术运用方面的滞后,使得我国农村信用社操作风险管理所需的大量损失事件与损失数据欠缺,无法建立相应的操作风险管理模型,无法把先进的风险管技术运用到业务发展和管理实践当中。 4、操作风险管理的专业人才短缺 目前,我国农村信用社风险管理人才严重匾乏,现有风险管理人员综合素质不高。特别是经营行的风险管理人员素质更加低下。表现在:文化水平不高、知识结构单一、风险意识不强、工作创新能力差等。 三、 加强我国农村信用社操作风险管理的措施 1、强化风险意识建设 操作风险贯穿于农村信用社业务的全过程,它包含的范围广、种类多、涉及