中美商业银行贷款管理及其对企业融资行为的影响.pdfVIP

2006 年第 2 期 山 东 社 会 科 学 No. 2 　总第 126 期 SHANDON G SOCIAL SCIENCES General No. 126 中美商业银行贷款管理 及其对企业融资行为的影响 丁 　晖 (南开大学国际商学院 ,天津 　300071) [摘要] 　中美商业银行贷款管理存在重点内容 、评级制度 、贷款程序 、审贷要求 、人员素 质 、信用环境 、贷后管理 、电子化程度等八大区别 。美国银行信贷管理对企业的影响 :融资成本 低 、违约成本高 ; 中国商业银行信贷管理对企业的影响 :融资成本高 、违约成本低 。改善中国银 企关系并实现双赢 ,要建立以企业现金流为核心的信贷审查机制 ;真正做到审贷分离 ;建立针 对企业财务的评估模型 ;提高现有信贷人员业务素质 ;加强贷后管理等 。 [ 关键词] 　商业银行 ; 　贷款管理 ; 　融资 ; 　现金流 [ 中图分类号] F830. 1 　[ 文献标识码]A 　[ 文章编号] 1003 —4145[ 2006 ]02 —0089 —04 　　我国商业银行的不良贷款问题一直是社会普遍 益率不足 ,没有足够的现金流量来维持企业资金的 关注的问题 ,它对商业银行本身及对企业的融资行 正常运转 。但不幸的是 ,这一点又恰被我国商业银 为均有很大的消极影响 。本文拟在考察中美商业银 行所忽视 ,而且不仅忽视对企业现金流的审查 ,甚至 行信贷管理不同的基础上 , 比较中美商业银行和企 有些银行不要求企业提供财务报表 。 业的博弈结果 ,指出中国商业银行现有的信贷管理 与美国商业银行相比, 中国商业银行由于历史 对企业融资产生的负面影响 ,并根据中国国情 ,借鉴 包袱较重 ,把工作重心放在了存量风险的化解上 ,风 美国商业银行的信贷管理经验 ,提出改善中国银企 险的早期防范没有得到充分重视 ,而且基本上没有 关系 ,特别是改进商业银行信贷管理的方法和途径 , 开展市场细分工作 。所谓的管理 ,大多仅限于审查 以实现银企互利双赢 。 贷款企业的合规性 ,包括企业执照的合法性 、是否年 一 、中美商业银行贷款管理的八大区别 审、对外投资比例 、有无违法经营行为等 。在与企业 1 、贷款管理的重点内容不同。 建立信贷关系后 ,对该行业和企业又缺乏深入细致 美国商业银行对贷款业务进行管理和对贷款风 的个案研究与分析 ,对如何科学搭配 、合理运用信贷 险进行评估时 ,要求贷款的企业必须提供其财务报 资产 ,将资产风险降到最低限度缺乏全盘考虑 。不 表 。银行对于企业的财务报表 ,尤其是现金流量表 少项 目贷前调查流于形式 ,对企业产品、生产经营状 审查很严 。通过对企业的现金流分析 , 了解企业的 况 、经济效益 、发展趋势等主要因素预测不准 ,在方 经营效益 ,从而确认该企业是否可依靠 自身的经营 法上重定性轻定量 ,缺乏科学的分析 。 来归还银行的贷款 。 2 、贷款风险评级制度不同。 中国的商业银行侧重于对抵押物的审查 ,而忽 美国商业银行对贷款风险的评级系统具有可操 视对企业财务报表 , 尤其是对企业现金流的审查 。 作性 ,指标体系较完整和量化分析模型设置科学 。 其实 , 中国企业经营困难的主要原因是企业投资收 其 目的在于将潜在的信用风险压缩在最小的界限 收稿 日期 :