中小企业融资问题及改进方案设计毕业设计.pdfVIP

课 题 中小企业融资问题及改进方案设计 学生姓名 何丽娜 学 号 专 业 会计 班 级 3121 系（院） 经贸商务系 指导教师 阳志琼 职 称 副教授 二○ 一五 年 五 月 二十 日 目录 第一章 目前中小企业融资的现状 1 1.1 金融机构仍然是中小企业融资的主渠道 1 1.2 抵押贷款和担保贷款已经成为中小企业贷款的主要方式 1 1.3 中小企业信贷活动差别越来越明显2 1.4 固定资产贷款减少，流动资金贷款期限缩短2 1.5 企业法人贷款比重相对降低，自然人贷款成为中小企业贷款的新方式2 第二章 中小企业在融资过程中存在的问题 3 2.1 企业制度不完善，财务制度不健全 3 2.2 中小企业信用资源不足，抵押资产变现难 3 2.3 金融业的整合、贷款的紧缩 3 第三章 解决中小企业融资难的对策4 3.1 加强企业制度建设，完善企业运行机制4 3.2 完善融资体系,创新融资制度4 3.3 借鉴国外经验，制定中小企业融资扶持政策和法律保障 5 参考文献 6 中小企业融资问题及改进方案设计 摘要： 中小企业是我国国民经济中一支重要且活跃的力量。20 世纪90 年代以来，我国工 业新增产值的75%以上都是由中小企业创造的，每年的出口总额中，60%左右均来自中小企业。 目前，正式注册登记的中小企业已超过1000 万家，占我国企业总数的99%，几乎涵盖了各行 各业，工业产值和实现利税分别占60%和40%左右，为社会提供了75%以上的就业机会。从发 展趋势看，中小企业呈现出三个特点：从量的增加到量与质的同步提高；从劳动密集型产业 到劳动密集型与知识密集型并重的转变；从独门独户的结构优势转向联合、集团经营的道路。 但是不得不引起我们重视的是，融资障碍却已经成为困扰和制约我国中小企业发展的最重要 原因之一，因此，探索融资困难成因，分析企业行业和金融政策，研究政府职能，寻求解决 中小企业融资困难的方案，已经是社会主义全面发展迫在眉睫的事。 关键词：贷款、流动资金、资产 第一章 目前中小企业融资的现状 1.1 金融机构仍然是中小企业融资的主渠道 中小企业由于底子薄，自有资金少，民间融资渠道又不十分畅通，因此资金的主要来源仍 然是金融机构信贷，但各地有所差别。我们所去的东部地区，由于当地多为民营企业，民间 资金也较为充裕，因此企业自有资金比重较高，来自民间的资金也较多，对银行信贷的依赖 程度相对小些。例如温州市，企业的资金构成，自有资金占40％，银行贷款占40％，民间借 款占20％；台州市企业外来资金中，银行贷款和民间借款大约各占一半。少数效益好的企业 已经有足够的自有资金，不仅银行所定信贷额度用不完，甚至个别企业根本不需要银行的贷 款。近几年中西部地区中小企业虽然改制面有所扩大，但由于企业基础比较薄弱，自有资金 的比重仍然较低；城乡居民收入水平不高，社会闲散资金也比较少，因此对银行的依赖程度 较大。例如中部地区的湖南浏阳市，金融机构贷款总额约占企业融资总额的82％。而西部地 区的中小企业，除了金融机构贷款之外，正常的民间融资渠道较少，以至一些企业在得不到 银行贷款时，只好采取 “非法集资”的方式以解燃眉之急。 1.2 抵押贷款和担保贷款已经成为中小企业贷款的主要方式 为减少银行的不良资产，防范金融风险，1998 年以来各商业银行（含各类中小金融机构） 普遍推行了抵押、担保制度，纯粹的信用贷款已经很少。据我们调查了解，温州市只有极少 数能划入“3A”或得到“黄金卡”的企业才能够在授信额度内享受到30－50％的信用贷款。 温州乐清市今年 6 月末全市金融机构抵押贷款占 60％，担保贷款占33.7％，信用贷款仅占 6.3％。湖南浏阳市工、农、中、建四大国有银行及农村信用社，截止今年6 月底抵押贷款和 担