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我国财产保险市场承保效益影响因素分析摘要：近年来，我国产险市场业务呈现快速增长态势，竞争主体迅速增多，市场集中度不断下降，竞争越来越激烈。市场不规范现象经常出现，费率下降，各家保险企业的承保效益出现普遍亏损现象，直接影响了行业的可持续发展和削弱了我国产险企业的市场竞争力。基于此，本文以我国产险市场上10家产险企业为样本，以2004至2008年的数据进行面板回归，结果显示，承保利润率与集中度和车险比重呈正向关系，而与分保比率和市场份额呈反向关系。规范市场竞争、有序引导资本进入保险行业、树立业务发展以效益为中心、进行结构调整、分散企业风险是解决当前问题的关键所在。 关键词：财产保险；承保效益；影响因子 中图分类号：F840.3 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０11)06－００72－０5DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.06.18 近年来，随着保险费率的市场化，保险经营主体的增加，我国财产保险行业在快速发展的同时，也出现了竞争加剧、行业费率下降、承保利润减少等问题。保险公司利润来源于承保利润和投资收益两个方面。承保利润是保险公司经营保险风险业务产生的、源于风险业务本身的利润。承保业务是财产保险业的经营基础，其利润率的高低直接决定着财产保险业的经营绩效，影响企业的偿付能力和可持续发展。 国内有关保险绩效的文献很多，其中多以保费收入和利润作为衡量财产保险企业绩效的标准，采用效率分析该方法，而单独针对承保利润研究的文章很少，特别是对影响承保利润的因素分析更少。在有限的文献中多是定性的分析，如张恒、邵文娟（2008）和徐颖、张芳洁（2009）[1-2]。戴成峰（2006）从财务角度探讨财产保险利润的实现途径，从经济学角度来研究则不多见[3]。鉴于此，本文从定性与定量相结合，从实证角度探讨了影响我国财产保险承保效益的因素，并针对性地提出几点对策建议。 一、我国财产保险企业承保效益现状 近年来，财产保险业保费收入在持续快速增长，但承保利润率却在逐年下降。从表1可以看到，我国主要的10家财产保险企业在最近五年里，大部分年份都处于承保业务亏损状态（见表1），如大众保险股份有限公司与中国太平保险集团公司的保险业务在2004至2008年四年里都没有盈利。在2007至2008年这两年里，10家财产保险企业承保业务几乎全面亏损。 从整个财产保险行业来看，2007年与2008年的综合成本率分别为114.19%和108.57%，均超过100%，行业盈利状况不容乐观（见表2）。不论中资还是外资都面临不同程度的亏损，并且外资企业成本率还高于中资企业。从财务角度，影响承保效益的高低在于综合成本率的大小，而综合成本率可分解为综合赔付率与综合费用率。从表2可看到，相对外资而言，中资企业亏损的主要原因在于赔付率过高。外资企业受业务规模所限，其费用率明显高于中资企业。 从财产保险的险种来看（见表3），主要险种如车险、企财险、责任险和家财险的亏损是导致企业承保利润不理想的重要因素，而这些险种亏损的主要原因在于赔付率过高，如2008年企财险综合赔付率为92.1%、家财险为80.6%，车险为71.3%。以交强险为例，自2006年7月1日实施至2008年末的两年半时间内，交强险保险责任已到期的保费1045.9亿元，已赔付670.6亿元，经营费用412.7亿元。累计承保亏损37.4亿元。另外，尽管2008年的费用率低于2007年，但目前仍然处于一个较高的水平。 从地区角度来看，2008年综合赔付率较高有吉林（81.5%）和江西（81.24%），赔付率较低有西藏、海南、山西和青海，其值低于60%。2008年综合成本率较高的省份有江西（117.66%）、湖北（115.61%）、吉林（112.71%），综合成本较低的地区有西藏（90.82%）、青海（93.51%）、山西（94.96%）。由此可看出，赔付较高的地区，其综合成本较高，赔付率高低是决定承保效益的关键因素。赔付率偏高的原因有两种：一是业务质量较差，导致保险企业损失上升；二是费率偏低，也是导致赔付率偏高的重要原因。从2004―2008年的费用变化来看，各个险种的费率都有走低的趋势（见表4）。 从世界范围内，美国、亚洲、欧洲等的财产保险费率从1997年亚洲金融危机后开始下降，至2000年跌至最低点，而后保险价格上升，至2003年升到最高点，然后从2004年又开始走下坡路，一直至2008年仍然还处于下降趋势（见图1），与我国保险市场有相似之处。 二、我国财产保险市场承保效益的影响因素 保险市场作为国民经济的一部分，其承保绩效不仅受自身内部的影响，还将受到外部等诸多因素相互作用，本文把这些影响因素分成三类。 （