城市轨道交通工程设计阶段投资控制研究.docVIP

　　城市轨道交通工程设计阶段投资控制研究 第一章 绪论 1.1 研究意义、目的设计阶段是工程项目建设进入实施阶段的开始，在一个工程项目周期当中扮演者极为重要的角色，它对整个工程项目的投资控制起着决定性的作用。有研究表明，设计阶段对工程造价的影响达到 75%~95%[1]。 本文所讨论的设计阶段是一个较为广泛的概念，不仅包括传统意义上设计阶段中的初步设计、施工图设计等内容，也包括施工阶段的设计交底、设计变更，竣工验收后评价中的设计后评价等设计单位要参与的工作。 设计阶段投资控制，就是以降低成本、提高经济效益为目的，采取组织、技术、合同等措施，在工程的设计阶段为在投资计划内实现项目目标而对项目建设的投资进行规划和管理。随着我国城市化进程的推进，城区的扩大、人口的不断增加都对城市交通提出了更高的要求。而城市轨道交通具有大运量、高效率、低污染的优点，并且能够显著的带动沿线周边地区的经济发展，从而成为了众多大型城市解决交通问题的首要选择[2]。截止到 2013 年底，拥有运营线路的城市达到 16 个，开通运营线路 51 条，总里程 2213 公里。到目前，发改委已经批复建设规划的有 35 个城市，还有近 10 个城市正在编报轨道交通建设规划。根据有关规划，在十二五期间，我国城市轨道交通的建设规模约为 2500公里，总投资约为 1.2 万亿元。预计至 2020 年我国大陆有约 40 个城市发展轨道交通，总规划里程 7000 公里[3]。 城市轨道交通建设项目投资非常巨大，一般每条线路能达到几十亿元，多的甚至上百亿，投资如此之大，工程建设完成通车后能否达到预期的社会、经济效益，对城市的发展、沿线地区的经济建设能否起到积极的作用，是业主、当地政府都必须考虑的问题[4]。作为城市轨道交通工程的建设单位，虽然目前来说绝大部分建设、运营资金于当地财政拨款，但是随着市场化的推进和基础设施市场的放开，经济效益必然会越来越受到重视，因此，必须更加关注成本，成本控制方法也必须更加科学[5]。作为直接的工程管理人员，从项目的立项、工程可行性研究、初步设计、施工图设计、施工的过程直到最后的竣工验收、结算都必须进行成本管理，使得成本管理贯穿于整个项目的全过程。并且能够根据各阶段的阶段特征，采取相应的措施进行管理，使各阶段发生的成本都在目标范围内。德国的 Hans Rolf Sommer 教授研究表明：在方案设计阶段，工程设计影响项目投资的可能性为 75~95%；在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为 35~75%；在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为 10~35%；进入项目施工阶段，采取施工管理措施来控制成本的可能性只有 5~10%[6]（见图 1.1）。.......1.2 国内外研究现状1911 年，Taylor 在其出版的《科学管理原理》一书中提到了定额管理、标准化管理等，体现了最初的成本控制思想[9]。 20 世纪 50 年代，美国会计界提出责任成本制度，将成本目标进行分解，使之成为各单位的责任成本进行核算，并对各级责任部门进行考核、评价，从而调动各级单位、个人的积极性，达到成本控制的目的。 20 世纪 60 年代，日本丰田公司提出了目标成本管理。目标成本管理的关键在于产品设计之前即确定产品的售价和目标利润，从而确定目标成本，对产品进行事前、事中、事后全过程目标成本控制，把经济与技术结合了起来，有效的控制了成本。 20 世纪 80 年代，Robin Cooper 和 Robert S Kaplan 两位学者通过大量的调查研究，提出了以作业为基础的成本计算，也称为 ABC 法。这种方法是根据企业的作业流程，将成本分配给每一个作业，这种方法能够使管理人员采取针对性的措施对各种作业进行成本控制。 1976 年，Ansoff 在他的《从战略计划走向战略管理》一书中第一次提出了战略管理的理念：为了保证企业持续经营和不断发展，企业领导根据企业内部因素和外部环境进行分析，对企业的生产经营进行长远的规划和指导[10]。到了80年代初，英国的学者Simon将战略管理和成本管理结合起来，提出了战略成本管理。1985 年，Michael E. Porter 在其所著的《竞争优势》中提出了价值链的概念[11]，从此我们有了运用价值链进行战略成本分析的方法。战略成本管理的目的在于尽可能减少成本支出，获取尽可能多的使用价值，降低成本并不是唯一的成本控制手段，而应该以成本效益分析的结果作为决定取舍的依据，从而取得竞争优势。在 Porter 研究的基础之上，Jack Shank 等人于 1993 年出版了《战略成本管理》，使得战略成本管理更加科学和具体化[12]。........第二章 设计阶段投资控制相关理论2.1 价值工程理论2.1.1 价值工程的基本概念价值工程（Value