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商业银行薪酬制度对社会福利影响分析摘要：商业银行具有公共品和私人品的双重性质，作为公共品，商业银行具有社会性，在增加社会福利和促进社会公平方面起着重要作用；作为私人品，商业银行有公司的特征，商业银行有权利制定和修改薪酬制度，以达到刺激员工和管理人员积极性的作用。但是当银行的私人利益过于膨胀，银行的收入和利润用于薪酬的比例过大，就会影响到整个社会的福利和社会公平。本文将从宏观角度分析商业银行薪酬制度存在的问题，并结合社会福利情况作出说明和论证，进而提出相应的政策建议。 关键词：商业银行 薪酬制度 社会福利 一、我国商业银行薪酬现状分析 人力资源和社会保障部劳动工资研究所2011年研究报告指出，我国行业收入差距由上世纪80年代的1.6、1.8倍扩大到4.2倍，而且这一差距仍在拉大。纵观2011年16家上市银行半年报数据发现，薪酬排名最低的农业银行，职工半年人均工资收入超过了5万元；排名最高的民生银行，人均收入高达19万元（高管薪酬均计算在内）。同时，上述16家银行中，大多数银行职工薪酬呈上涨态势，其中华夏银行、招商银行涨幅分别超过了50%、30%。而同时期的农林牧渔业平均工资仅为17345元。 商业银行凭借垄断优势能够轻易获得超额利润，拥有丰厚的资金来提高本行业职工的工资福利水平。但是商业银行的高薪来源于其超过生产制造等行业的利润，而商业银行的超额利润也已经挤占了生产制造行业的利润空间，这对于社会而言无疑是高额交易成本的体现，对社会福利也造成了损失。而且，商业银行的高薪酬已经引起了社会不公平现象的滋生。 二、商业银行薪酬制度对社会福利的影响分析 第一，高管薪酬水平过高，员工薪酬水平相对较低，但带有短期激励性质的奖金和绩效薪酬较高。且高管与员工间的差距正逐渐拉大。从历年数据中可以看出，商业银行的薪酬水平呈逐年递增的态势，而且已经出现了收入分配两极分化的现象，如果放任这种收入差距无限扩大，将对社会福利产生不良的影响。 第二，对员工业绩考核指标和方式简单而落后。这就可能造成银行从业人员为了追求业务量或者市场份额而做出有道德风险的行为，美国的次贷危机就是前车之鉴。银行从业人员的行为直接影响到商业银行客户的切身利益，而且银行的行业特殊性使银行与社会上各行各业都有紧密的联系，一旦银行从业人员为了追求短期激励而做出盲目的行为，整个市场很可能都会受到影响，这时社会福利就会遭受极大的损失。 第三，薪酬披露透明度低。目前，我国非上市商业银行的高管薪酬信息基本上都是保密的，这显然不利于投资者和公众对商业银行高管人员的薪酬水平与业绩情况等进行有效的监督。从社会福利视角看，商业银行的垄断市场势力会带来三方面的负面效应，社会福利的净损失和收入再分配效应导致配置无效率、无动力削减成本战略所导致的生产无效率以及为了维持垄断地位而付出的浪费性支出或寻租行为。 第四，代理成本过高，我国商业银行现行的管理层主要实行党委审查和行政任免制，董事会和行长的管理层可以由政府直接委派，而政府无需为商业银行管理者的行为负责。这显然是以行政干预的方式在无形中增加了商业银行的代理成本，不利于我国商业银行的健康发展。 三、政策建议 1、完善相应的法律法规 监管当局应将商业银行薪酬制度纳入监管范围，完善相应的法律法规，加强对商业银行薪酬制度的规范。针对银行高管一味追求利润和高薪而忽视对风险的控制等情况，对银行高管和员工薪酬进行严密监控并实施风险问责制度，将可能产生的风险控制在最小范围内并制定应对风险的措施。对于因过度追求个人利益而导致金融风险甚至产生金融动荡的商业银行高管，应依据其对社会危害的程度和所承担责任的大小，追究其法律责任并收缴其全部或相应所得。 2、逐步将商业银行纳入国有化范畴 首先，国有企业资本金主要来源于政府财政投资、借款和发行债券，在应对危机时更容易得到政府的资金和政策扶持。其次，国有企业往往能通过进行企业行为达到当局直接以行政或法律手段干预经济和社会所难以达到的效果。实践证明，国有企业在增加就业、引导投资等可以促进社会福利快速健康增长方面，能够发挥其独特的作用。最后，国有企业能够以国家行政手段控制高管和员工的薪酬，防止银行高管等人因短期利益做有较大风险的行为。 3、对银行的超额利润和超高薪酬征收重税 为了减少商业银行的盲目逐利行为导致的交易成本，恢复商业银行正常的运行秩序，进而确保社会福利稳定增加，政府有必要对商业银行的超额利润和超高薪酬进行控制，通过行政和法律手段进行干预的同时，还应为商业银行的超额利润和超高薪酬征收重税。通过税收手段对商业银行的逐利行为进行调控，将商业银行的过高收入转而投向社会福利事业，实现社会福利的稳定增加。 4、停止或减少对银行的财政补贴