用友软件股份有限公司2013年度内部控制评价报告.PDF

用友软件股份有限公司2013年度内部控制评价报告 用友软件股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称企业内部控制规范体系），结合用友软件股份有限公司（以下简称公司）内部控 制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董 事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限 性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变 得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相 关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制 有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其主要分子公司、主要的产品公司及其分支 机构，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的90%，营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额的95%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 内部 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项基本要素，涵盖了财务会计、 产品研发、销售组织、服务机构、IT环境、人力行政、企业规划等诸多方面的运营管理 组织的管理内容；重点关注的高风险领域主要包括：1)运营类-人力资源-薪酬福利体系； 2)运营类-人力资源-员工招聘和挽留；3)运营类-营销和市场-产品研发和组合；4)战略 类-战略规划及资源配置-战略规划；5)运营类-营销和市场-营销管理；6)运营类-营销 和市场-客户服务；7)战略类-战略规划及资源配置-人力资源规划及政策；8)战略类-重 大革新- 目标方向。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法组织开展内部控 制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制 和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与 以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： （1）财务报告相关内控重大缺陷：该等缺陷可能导致的潜在错报金额占本公司资 产总额0.25%、销售收入0.5%或税前利润5%及以上，为重大缺陷。 （2）财务报告相关内控重要缺陷：该等缺陷可能导致的潜在错报金额占本公司资 产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%及以上但小于重大财务报告相关内控缺 陷定量标准的，为重要缺陷。 （3）财务报告相关内控一般缺陷：低于上述重要性水平的其他潜在错报金额。 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： (1)、如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重大缺陷： （a）该缺陷涉及董、监、高的任何舞弊； （b）该缺陷表明未设立内